Акт виконаних робіт [145]
Акт виконаних робіт - документ призначений для відображення в обліку виконання робіт і послуг стороннім контрагентам.
Акт рекомендується створювати на підставі документа Рахунок покупцеві [141] раніше виставленого покупцеві.
- Контрагент - назва контрагента, з яким були виконані роботи.
- Договір - договір, за яким здійснюється виконання робіт.
- Виконавець - співробітник компанії, відповідальний за виконання робіт.
- Тип послуги - вибір типу виконаних робіт або наданих послуг; від цієї величини залежить схема бухгалтерських проводок.
- Вхідний № - номер акта, зафіксований у контрагента.
- Склад - склад, з якого були витрачені матеріали, необхідні для виконання робіт, і перераховані в таблиці "Матеріали".
- Рахунок доходів - балансовий рахунок обліку доходу від реалізації виконання робіт або послуг.
- Рахунок розрахунків - балансовий рахунок обліку розрахунків з контрагентом.
- Сума - сума акту: значення обчислюється по введеним в специфікаціях номенклатурам; значення поля "в тч ПДВ" обчислюється автоматично.
- Рахунок ПДВ - балансовий рахунок обліку ПДВ.
- Представник - співробітник компанії контрагента, відповідальний за приймання виконаних робіт.
- Підписано - ознака обоюдостороннего підписання Акту, при встановленому ознаці при проведенні документа формуються проводки.
Після заповнення полів заголовка необхідно заповнити таблиці специфікацій: "Роботи" - перелік робіт і послуг, "Матеріали" - перелік ТМЦ, використаних для виконання робіт (реалізовані номенклатури повинні бути заведені в довідник ТМЦ), встановивши кількість і ціну реалізованих робіт і ТМЦ.
При необхідності внесення додаткових коригувальних проводок в Акті використовується таблиця "Ручні проводки".
Після заповнення документа його необхідно провести натисканням кнопки "Провести" - в разі якщо встановлена ознака "Підписано", проводки будуть відображені в звітах додатки (перелік проводок документа міститься в формі "Проведення").
На підставі акта виконаних робіт може бути створений документ Податкові зобов'язання з ПДВ [150] .
При проведенні документ генерує такі проводки:
Для України - корпоративна конфігурація
Дебет Кредит Опис Балансові (в регістрах Бухгалтерського обліку) Рахунок контрагента Рахунок доходів Вартість виконаних послуг з ПДВ Рахунок доходів Рахунок ПДВ ПДВ у вартості послуг 0.903.010 Рахунок ТМЦ Вартість ТМЦ в собівартості послуг 0.681.010 Рахунок покупця Закриття передоплати Забалансові (проводки в регістрах складського обліку) Склад 0 Списання ТМЦ
Рахунок контрагента - з поля "Рахунок розрахунків" документа (0.361.050, 0.362.050, 0.377 *).
Рахунок доходів - з поля "Рахунок доходів" документа (0.703.010, 0.713.010).
Рахунок ПДВ - залежить від першої події (0.643.010, 0.643.020).
Рахунок ТМЦ - рахунок обліку ТМЦ, визначається автоматично по списанню.
Сума списання розраховується автоматично по партійного обліку в залежності від встановленого методу списання.
Для України - стандартна конфігурація
Дебет Кредит Опис Балансові (в регістрах Бухгалтерського обліку) Рахунок контрагента Рахунок доходів Вартість виконаних послуг з ПДВ Рахунок доходів Рахунок ПДВ ПДВ у вартості послуг 903 Рахунок ТМЦ Вартість ТМЦ в собівартості послуг 681 Рахунок покупця Закриття передоплати Забалансові (проводки в регістрах складського обліку) Склад 0 списання ТМЦ
Рахунок контрагента - з поля "Рахунок розрахунків" документа (3615, 3625, 377).
Рахунок доходів - з поля "Рахунок доходів" документа (7031, 713).
Рахунок ПДВ - залежить від першої події (6431, 6432).
Рахунок ТМЦ - рахунок обліку ТМЦ, визначається автоматично по списанню.
Сума списання розраховується автоматично по партійного обліку в залежності від встановленого методу списання.
Для Росії - стандартна конфігурація
Дебет Кредит Опис Балансові (в регістрах Бухгалтерського обліку) Рахунок контрагента Рахунок виручки Вартість виконаних послуг з ПДВ 90.03.01 68.02 ПДВ у вартості послуг Рахунок собівартості Рахунок ТМЦ Вартість ТМЦ в собівартості послуг 62.02 Рахунок розрахунків Закриття передоплати Забалансові (проводки в регістрах складського обліку) Склад 0 Списання ТМЦ
Рахунок розрахунків - з поля "Рахунок розрахунків" документа (62.05 за замовчуванням).
Рахунок виручки - з поля "Рахунок доходів" документа (90.01.02 за замовчуванням).
Рахунок собівартості - 90.02.02 за замовчуванням.
Рахунок ТМЦ - рахунок обліку ТМЦ, визначається автоматично по списанню (41 *, 43 *).
Сума списання розраховується автоматично по партійного обліку в залежності від встановленого методу списання.
Для Казахстану - стандартна конфігурація
Дебет Кредит Опис Балансові (в регістрах Бухгалтерського обліку) Рахунок контрагента Рахунок доходів Вартість виконаних послуг без ПДВ Рахунок контрагента 3130.010 ПДВ у вартості послуг 7010.030 Рахунок ТМЦ Вартість ТМЦ в собівартості послуг 3510.010 Рахунок покупця Закриття передоплати Забалансові (проводки в регістрах складського обліку) Склад 0 Списання ТМЦ
Рахунок контрагента - з поля "Рахунок розрахунків" документа (1210.020, 1210.040).
Рахунок доходів - з поля "Рахунок доходів" документа (6010.030, 6260.010).
Рахунок ПДВ - залежить від першої події (0.643.010, 0.643.020).
Рахунок ТМЦ - рахунок обліку ТМЦ, визначається автоматично по списанню (13-й клас).
Сума списання розраховується автоматично по партійного обліку в залежності від встановленого методу списання.