1. Легально, але чи етично?
2. Порочне коло

Image caption Непросто зловити того, хто може зникнути в будь-який момент - і з'явитися знову вже в іншому місці

Індустрія офшорного бізнесу робить трильйони доларів недосяжними для податкових інспекторів. Будь-які намагання яким би то не було чином врегулювати цей бізнес приносять не більше успіху, ніж спроби видресирувати кота - причому не звичайну домашню кішечку (хоча і це завдання невдячна), а Чеширського кота - створення розпливчасте і невловиме, здатне в будь-який момент зникати за власним бажанням і з'являтися в іншому місці.

Неможливо навіть дійти згоди про те, що саме вважати податковим притулком. Або хоча б домовитися про сам термін: для кого-то це податкове притулок, а для кого-то - "офшорний фінансовий центр". Немає згоди і з приводу того, скільки існує офшорних фірм - або скільки грошей зберігається в офшорах. Жодну статистику не можна вважати достовірною.

Media playback is unsupported on your device

Як заховати гроші в офшорах

Все це дуже на руку тим, хто займається офшорними фінансами - від власників великих статків до останнього юриста і бухгалтера, які безпосередньо займаються управлінням рахунками, та й самим залитим сонцем офшорним юрисдикцій. Ключове слово цієї індустрії - повна приватність. Або секретність - хоча це слово тут люблять куди як менше.

Суть офшорного бізнесу прекрасно сформулював британський експерт, автор кількох книг з оподаткування Ніколас Шексон: "Ті, хто щось знає, мовчать. А ті, що говорять, нічого не знають".

Але чи знаємо ми, скільки грошей насправді заховано в офшорах?

згідно звіту , Опублікованому у вересні цього року (один з його авторів - економіст Габріель Зукман), в цілому на офшорних рахунках лежить близько 7,8 трлн доларів, або приблизно 10% світового ВВП. Оцінка Boston Consulting Group ще більше - близько 10 трлн доларів.

Якщо ви думаєте: "Ого, це ж більше, ніж вся економіка Японії!", То ви маєте рацію. Але справжнє "ого" - це оцінка Джеймса Хенрі, автора книги "Криваві банкіри": 36 трлн дол. Це вдвічі більше ВВП Сполучених Штатів, найбільшої економіки світу.

Але достеменно відповіді на це питання не знає ніхто.

А ось і ще один дивовижний факт. Пам'ятайте слоган "Ми - ті самі 99%", придуманий членами руху "Оккупай Уолл-стріт" - на противагу залишився 1% населення, що володіє величезною часткою всіх світових багатств? Так ось, за оцінками Зукмана, 80% всіх офшорних капіталів належать 0,1% найбагатших сімей, причому 50% знаходяться в руках у 0,01% най-най багатих.

І ваші шанси увійти до їх числа, чесно кажучи, дуже невеликі. Для людини середнього достатку витрати на обслуговування рахунків напевно з лишком перекриють можливу вигоду.

Легально, але чи етично?

Чи знаємо ми, як все це працює? Про щось ми, звичайно, чули: подвійне оподаткування, податкова інверсія, офшорні трасти, фірми-одноденки і так далі. Ми не знаємо головного: хто бере участь в схемах і що від цього отримує.

Вся суть полягає в тому, щоб перенаправити гроші звідти, де вас не влаштовують податкові правила, в надійне місце, де цих правил не так багато. Чи ні зовсім.

Припустимо, у вас є фінансові активи, які ви хочете захистити від кредиторів. Відпишіть їх офшорній компанії-пустушки - і вуаля, їх уже набагато складніше дістати. Потрібно заховати власність? Використовуйте траст.

Це не злочин. Існує безліч схем - легальних, нелегальних, спірних з етичної точки зору. В рамках цих понять діють різні змінні, приблизно як у вестерні "Хороший, поганий, злий". Але навіть у фільмі персонаж на прізвисько Злий чи був абсолютним злом, і Хороший вже точно не був ідеальним.

Як і казковий Чеширський кіт, офшорні зони не завжди з'являються там, де їх очікують побачити.

Не хотілося б вас плутати, але офшори також є оншор. Через це підрахувати точну кількість офшорних центрів у світі практично неможливо. Їх може бути 50, 70, більше або менше. Вони будуть то з'являтися, то зникати.

З великою поправкою можна сказати, що США і Великобританія - це найбільші офшорні зони.

Наприклад, в деяких штатах США, таких як Делавер, простіше відкрити офшорну компанію.

І ні для кого не секрет, що Лондонський Сіті обслуговує володіння Британської корони, до яких відносяться Нормандські острови, острів Мен та інші території, які пропускають трильйони офшорних доларів.

Це невеликі, часто острівні держави, які Ніколас Шексон називає "офшорними колоніями".

"Там не вистачає досвідчених і грамотних фахівців. Люди в цих країнах мислять таким чином:" Ми краще будемо робити так, як нам кажуть бухгалтери і юристи. Адже вони краще розуміють, що краще для нашого острова "", - пояснює експерт.

Але як же офшорні зони себе визначають самі?

Вони стверджують, що банки в офшорних зонах не сидять на грошах - компанії просто реінвестують кошти. До того ж, кажуть вони, якби не було офшорних зон, не існувало б і обмежень щодо податкових ставок, які можуть стягуватися державою.

Офшорні фінансові центри запевняють, що просто перерозподіляють гроші по всьому світу, а правила, введені за останні десять років, роблять неможливими будь б то не було податкові махінації.

Змішувати в купу все офшорні зони, звичайно, не можна. Деякі з них дійсно добре регулюються. На іншому кінці спектру - приклад скандально відомого розслідування про Панамських офшорах, результати якого були опубліковані в минулому році.

При цьому міністр фінансів Бермудських островів Боб Річардс в інтерв'ю Бі-бі-сі виступив на захист фінансових послуг, які надають на островах. В якості аргументів він навів те, що така податкова система існує вже більше 100 років і що якщо країна втрачає на податкових зборах, вона повинна створити для себе більш відповідну систему.

За його словами, Бермуди підписали міжнародні угоди, які дозволяють швидко обмінюватися податковою інформацією між країнами, тому країна не може вважатися "податковою гаванню" для відмивання грошей.

Це ж в 2009 році, в розпал світової фінансової кризи, підтвердила і компанія-реєстратор Appleby, яка тепер опинилася замішана в офшорному скандалі.

Компанія заявила, що "не існує ніяких доказів того, що діяльність офшорів привела до фінансової кризи".

Як стверджувала Appleby, офшори не були "ні джерелом, ні одержувачем нелегального прибутку", вони, навпаки, "допомагали людям, які стали жертвами злочинів, корупції чи переслідувань, захищаючи їх від продажних урядів".

Під час останньої витоку компанія заявила наступне: "З усього видно, що ніяких очевидних порушень з боку Appleby не було".

З точки зору офшорів, все, що вони роблять - не таємно, а приватно. Однак, з цим не згоден Джерард Райл з Міжнародного консорціуму журналістів-розслідувачів, який досліджував злиті фінансові документи, відомі як "Райське досьє".

"Єдине, що можуть запропонувати офшори, - це таємність. Як тільки їх викривають, вони більше не можуть працювати, - каже журналіст. - Коли ніхто не знає, що саме ти робиш, набагато вище ймовірність, що ти робиш щось незаконне" .

Називати це можна як завгодно, але викорінити можливі махінації практично неможливо, так як офшорні фірми залишаються невловимими.

Можна почати з однієї компанії або людини і нескінченно скакати із зони в зону, від фірми до фірми, відкопати цілу купу імен та документів, які в підсумку ні до кого і нікуди не приведуть.

Порочне коло

Ви напевно думаєте, невже всі ці гучні витоку документів нічого не змінять?

Давайте повернемося у квітень 2016 року. Тільки що був оприлюднений "Панамський архів". Прем'єр-міністр Ісландії Сігмюндюр Гюннлейгссон подав у відставку після того, як стало відомо, що йому і його дружині належить офшорна компанія.

Тисячі людей виступили з протестами в Рейк'явіку, щоб показати, як їх розлютили власні політики.

За деякими оцінками, в протестах брали участь 6% населення країни. Це як якщо б у США на вулиці вийшли 19 млн чоловік.

А тепер перенесемося в місто Електросталь, який в двох годинах їзди від Москви. Там місцева мешканка на ім'я Надія з запалом доводила репортерові Бі-бі-сі Стіву Розенбергу, що "всі ці" розслідування "- безглузда витрата часу і грошей".

"Ми знаємо, навіщо вам це потрібно. Ви хочете ізвалять в грязі добре ім'я Путіна", - говорила вона.

Іншими словами, все залежить від того, в якій частині світу ви знаходитесь.

Image caption Ісландський футболіст Рагнар Ханссон на тлі натовпу протестуючих в Рейк'явіку

На Заході людям важливо зрозуміти, як далеко можуть зайти заможні приватні клієнти банків і транснаціональні корпорації.

Чи дійсно їм можна використовувати лазівки, щоб зберегти свої гроші? Або ці гроші все-таки повинні йти урядам, щоб ті витрачали їх на потреби громадян?

По правді кажучи, уряду самостійно, без використання утекших документів, намагаються відстежувати приховані фінансові потоки з часів загальносвітового економічного спаду 2008 року. Однак, як правило, говорять вони більше, ніж роблять.

Домогтися повної секретності стає все складніше, вище стає прозорість усіх процесів. Розширилися так звані угоди про автоматичне обмін інформацією, які зобов'язують транснаціональні корпорації звітувати про свою роботу в кожній країні. У той же час, збільшилися державні реєстри компаній.

Навіть Росія внесла закон, який зобов'язує розкривати офшорні активи. І що в результаті? З тих пір, як три роки тому закон вступив в силу, десятки найбагатших росіян виїхали з Росії, щоб уникнути його.

Існують також і чорні списки офшорних зон. Але, за словами Ніколаса Шексона, великі гравці не допустять того, щоб їх операції проходили через такі зони, так що ці заходи дозволять упіймати тільки дрібну рибку.

Він каже, що офшорні компанії "Відкалібруйте" заново: "Як тільки законодавство зміниться, вся екосистема буде скоригована, і гроші перейдуть в нові місця".

Власники активів підлаштуються під нові умови. Можна, наприклад, вкластися в діаманти або предмети мистецтва. А можна просто переїхати туди, де нижче податкові збори.

Однак виникає порочне коло. Уряду готові вжити заходів, щоб зруйнувати офшорні схеми. У той же час, як показують витоку, самі урядовці беруть участь в цих схемах.

І це єдине, про що можна говорити виразно: якщо багатії не платять податки, ці гроші повинні бути компенсовані з якихось інших джерел.

Кому-то це може здатися ненормальним, але, як сказав Чеширський кіт, ми тут все не в своєму розумі.

"Райське досьє" - це величезний архів документів, які "витекли" в основному з офшорної юридичної фірми Appleby. Туди входять також корпоративні реєстри в 19 податкових юрисдикціях, в яких розкриваються фінансові відносини політиків, знаменитостей, корпоративних гігантів і бізнес-лідерів.

Досьє з 13,4 мільйона записів було передано німецькій газеті Süddeutsche Zeitung, а потім в Міжнародний консорціум журналістів-розслідувачів (ICIJ). Бі-бі-сі виступила партнером в глобальному розслідуванні, в якому взяли участь близько 100 інших ЗМІ в 67 країнах, включаючи газету The Guardian. Бі-Бі-Сі не володіє даними про те, хто став джерелом витоку.