1. Типи ліквідності банку
2. Управління ліквідністю банку
3. Оцінка ліквідності банку
4. Ступеня ліквідності і прибутковості активів банку
5. Нормативи ліквідності Центрального банку РФ
6. Недостатня і надлишкова ліквідність банку

Ліквідність банку - це здатність банку забезпечити повне і своєчасне виконання своїх фінансових зобов'язань. Сам термін «ліквідність» означає швидкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей та активів в грошові кошти.

Рівень банківської ліквідності безпосередньо впливає на стійкість всієї банківської системи , Одним із головних завдань якої є здійснення розрахункових функцій, проведення платежів між різними суб'єктами економіки.

Низький рівень ліквідності банку обмежує платоспроможність кредитних організацій аж до повного припинення діяльності платіжних систем, що може паралізувати функціонування економіки.

Типи ліквідності банку

За джерелами розрізняють наступні види ліквідності:

• накопичена (готівка, активи)
• покупна (міжбанківські кредити і можливі кредити від Центрального банку РФ).

За терміновості ліквідність банку буває:

• миттєва,
• короткострокова,
• середньострокова,
• довгострокова.

Управління ліквідністю банку

Управління ліквідністю банку означає встановлення оптимального співвідношення між окремими видами активів і пасивів, яке визначається показниками ліквідності і банківськими ризиками і дозволяє фінустанові своєчасно і в повному обсязі виконувати свої зобов'язання перед кредиторами.

Управління ліквідністю банку включає в себе цілий спектр заходів: розробка фінансової політики банку; вибір методів оцінки та аналізу регулювання ліквідності; порядок прийняття поточних і стратегічних рішень; формування інформаційних баз даних та інше. При цьому, метою управління ліквідністю банку є забезпечення здатності цього банку своєчасно і повно виконувати свої грошові та інші зобов'язання, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів.

Оцінка ліквідності банку

Ліквідність банку розраховується на основі даних балансу та оцінки грошових потоків. Оцінка ліквідності банку залежить від багатьох факторів, які можна умовно розділити на внутрішні і зовнішні.

До внутрішніх відносяться:

• наявність значних власних коштів
• якість і кількість активів і депозитів
• певна залежність від зовнішніх джерел і чинників
• спряженість активів і пасивів за термінами.

До зовнішніх факторів належать:

• політична і економічна обстановка в країні і світі
• розвиток ринку цінних паперів і міжбанківського ринку
• організація системи рефінансування
• ефективність наглядових функцій.

Оцінити ліквідність банку можна методом коефіцієнтів, який є найпростішим. До оеффіціентний метод аналізу ліквідності банку включає в себе:

• виявлення і визначення складу, періодичності розрахунку і граничних показників ліквідності
• аналіз і оцінку стану показників ліквідності на основі: порівняння фактичних значень з нормативними, граничними; аналізу динаміки фактичних значень показників; факторного аналізу змін фактичних значень
• визначення способів усунення невідповідностей, встановлених на основі аналізу.

В принципі, склад показників і методи оцінки ліквідності визначаються кожним банком, виходячи зі специфічних факторів, що впливають на ліквідність конкретного фінустанови.

Ступеня ліквідності і прибутковості активів банку

За ступенем ліквідності активи банку можна розділити на кілька груп:

• першокласні ліквідні активи - це грошові кошти в касі або на кореспондентських рахунках, державні цінні папери
• високоліквідні активи банку - це міжбанківські кредити, корпоративні цінні папери, призначені для продажу
• низьколіквідні активи банку - це короткострокові і іноді довгострокові позики, факторингові операції, інвестиційні цінні папери, лізингові операції
• неліквідні активи - це прострочені позики, деякі цінні папери, меблі, техніка і споруди.

За ступенем прибутковості активи банку поділяються на дві групи: що приносять і не приносять дохід. До другої групи можна сміливо віднести неліквідні активи і деякі низьколіквідні активи. Відповідно, чим менш ліквідні ресурси, тим вище ризик і нижче прибутковість фінустанови.

Якісне та кількісне рівновагу припливу і відпливу коштів кредитного потенціалу є головним чинником у підтримці ліквідності банку.

Нормативи ліквідності Центрального банку РФ

У Росії нормативи ліквідності встановлює ЦБ РФ і все комерційні банки щомісячно подають в ЦБ РФ звіт про стан наступних показників:

• норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) регулює ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня
• норматив поточної ліквідності банку (Н3) регулює ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів
• норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) регулює ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи.

Недостатня і надлишкова ліквідність банку

Недостатня ліквідність банку може викликати дефіцит платіжних засобів, який повинен бути покритий шляхом підвищених витрат, викликаючи тим самим зменшення прибутковості, рентабельності і прибутковості банку. Недостатня ліквідність призводить до неплатоспроможності банку.

Дефіцит ліквідності можна виправити за допомогою надходження в банківську систему державних ресурсів. Від надмірної ліквідності позбутися набагато складніше.

Надлишкова ліквідність - це грошові кошти, які банк має, але не бажає розміщувати на ринку в силу суттєвих ризиків неповернення. Російська банківська система на сьогоднішній день, в цілому, має надлишкову ліквідність.

Надлишкова ліквідність, з якою зіткнулося більшість банків, стала прямим наслідком антикризових заходів, прийнятих як державою, так і самими фінансовими інститутами. Кредитування відновлюється дуже повільно через існування високих фінансових ризиків в країні і світі. Сьогодні банки вважають за краще працювати з вузьким колом якісних позичальників. А позичальники, в свою чергу, намагаються жити за коштами і скорочують розміри запозичень.

Надлишок коштів призводить до зниження ставок за кредитами , Відповідно, процентні доходи банків падають. Так, нещодавно, аудитор Рахункової палати Михайло Безхмельніцин заявив, що банкам необхідно вирішувати питання надлишкової ліквідності, так як через це вони мають більш дорогі ресурси і додаткові витрати на обслуговування цієї ліквідності. На думку Безхмельніцина, банкам необхідно оптимізувати ризики, «перестати боятися реального сектора, видавати кредити і знижувати процентні ставки».

На основі вищезгаданого, можна зробити висновок, що ліквідність банку є якісна характеристика діяльності банку, обумовлена безліччю факторів, що знаходяться в постійній зміні і взаємозв'язку.

Олег Корольов, RealtyPress.ru