Зміст

RRSP (Registered Retirement Saving Plan) - це індивідуальна пенсійна програма, яку відкривають на додаток до двох державних програм: CPP (Canada Pension Plan) і OAS (Old Age Security).

RRSP є найбільш популярним методом особистих накопичень до пенсії, особливо, якщо ви не берете участь у пенсійному плані від роботодавця. RRSPs - це індивідуальні, особисто керовані накопичувальні плани. Як пенсії від роботодавця, заощадження в RRSP користуються правом пільгового оподаткування - вклади знижують податки, і доходи від інвестицій не обкладаються податком. Податки платяться під час зняття коштів з цих планів. Щоб уявити собі наочно, наскільки вигідна програма RRSP для її власника, необхідно згадати про ставки в оподаткуванні доходів в провінції Онтаріо.

* Більш детальну інформацію про індивідуальні податки і поточних податкових ставках Ви можете знайти на веб-сайті CRA (Canada Revenue Agency).

Давайте розглянемо приклад: якщо людина заробляє на підприємстві 60 тис. Доларів на рік, перебуваючи на постійній позиції, то з нього утримують податки щомісяця і на руки він отримує набагато меншу суму. За результатами його сумарного річного доходу і грунтуючись на можливі пільги держава перераховує податки і взятий протягом року надлишок податків повертає власнику. Але певна сума все одно залишається у держави (кожен випадок індивідуальний). Так ось, якщо ви з зароблених вами 60,000 доларів відкладіть в RRSP 10,000 доларів, то держава перерахує податки з 50,000 доларів, а не з 60,000 доларів річного доходу і різницю в податках (2,965 доларів, що становить 29.65% від 10,000 доларів) поверне Вам в вигляді чека. Тобто, у вас на пенсійному рахунку буде 10 тис. Доларів і плюс $ 2,965 повернення. Чим вище дохід, тим більше повернення податків. Якщо дохід буде 105,000 доларів, то ті ж 10,000 доларів, вкладених в RRSP, дадуть повернення податків не $ 2,965, а $ 4,341.

RRSP кошти можуть бути вкладені в різноманітні фінансові програми, які включають в себе: накопичувальні рахунки (savings account), Канадські Накопичувальні Бонди (Canada Saving Bonds), гарантовані інвестиційні сертифікати (GIC) і інвестиційні фонди (segregated funds).

Ви можете відкрити RRSP через різні фінансові інститути - банки, кредитні спілки, трастові компанії, інвестиційні компанії, страхові компанії, брокерські фірми і інвестиційних дилерів. Ви можете також заснувати звичайний RRSP або RRSP під власним керуванням (self-directed RRSP). Особисто-керований RRSP може містити широкий спектр інвестиційних коштів (таких, як індивідуальні акції) і дозволяє вам безпосередньо управляти вашими вкладеннями.

Ви маєте право на вклади в RRSP, якщо ви маєте дохід.

Ви повинні мати трудовий дохід, займатися професійною або підприємницькою діяльністю для того, щоб робити вклади в RRSP. Якщо ви маєте дохід, то ви можете робити вклади як для себе, так і для чоловіка. Такий рахунок, коли ви вкладаєте на ім'я чоловіка, буде називатися Spousal RRSP.

Ліміт ваших річних відрахувань.

Вам дозволяється вносити в RRSP до 18 відсотків від доходу за попередній рік. Станом на 2019 рік ліміт до вкладення в RRSP встановлений в розмірі $ 26,500. Якщо роботодавець робить відрахування на вашу групову пенсійну програму, то ваш індивідуальний RRSP ліміт скорочується, але відбувається це тільки в наступному році. Канадське Податкове Управління (CRA - Canada Revenue Agency) проінформує вас про скорочення вашого ліміту через щорічний Notice of Assessment або Notice of Reassessment. Якщо протягом року ви вносите тільки частина максимальнодозволений суми в ваш RRSP, то залишок цієї суми можна перенести на майбутній рік. Виходить, що кожен рік Податкове Управління Канади (CRA - Canada Revenue Agency) інформує вас про те, скільки ви маєте право вкласти в RRSP при обліку всіх попередніх років в Канаді. У щорічному звіті з податків (Notice of Assessment) ви можете побачити суму, яка дозволяється до вкладення в даному поточному році. Якщо ви перевищите цю величину, то доведеться платити штраф в розмірі 1% в місяць на різницю між перевищеній сумою і $ 2,000. Тобто перші $ 2,000 на протязі всього життя людини не підлягають обкладенню штрафом. Це робиться для того, щоб випадкове невелике перевищення дозволеної до вкладення суми не штрафувати. Якщо ж ви помилково вклали велику суму і сильно перевищили ваш ліміт (contribution room), то не поспішайте знімати гроші назад. Якщо ви забираєте гроші з RRSP, то треба заплатити податки. Якщо навіть за підсумком року відбудеться перерахунок і вам сплачені в момент зняття грошей податки повернуть, але це створює незручності і contribution room не відновлюється. Ви можете заповнити спеціальну форму і вам повністю перерахують всю операцію і податків не нало буде платити в даний момент і contribution room не зменшиться.

Якщо ви не встигли покласти гроші в RRSP в поточному році, то держава дозволяє зробити необхідні вкладення протягом 60 днів наступного (січень-лютий) року. У разі, якщо у людей немає сьогодні грошей для того, щоб покласти в RRSP, то вони навіть беруть гроші в борг під відсотки і вкладають їх в RRSP. Трохи нижче ви можете прочитати наскільки вигідний може бути RRSP Loan.

Тепер ви розумієте, чому все банки в січні і лютому рясніють закликами «візміть у нас гроші на RRSP». У Канаді існує «5 сезонів пори року»: весна, літо, осінь, зима і сезон RRSP. Я приведу розрахунок, чому іноді навіть вигідніше взяти гроші в борг для вкладення в RRSP. Припустимо, вам хочеться вкласти ті ж самі 10 тисяч доларів в RRSP в цьому лютому, але гроші ви витратили на щось інше. Відсоток, під який можна взяти позику на RRSP, невисокий і зазвичай дорівнює Prime Rate плюс 0.5%. Нехай для прикладу це буде 4.45%. Ви берете в борг $ 10,000 і протягом 1 року треба повернути 10 тисяч плюс відсотки. Звичайно ж, не хочеться платити відсотки, але ж ми вже сьогодні отримаємо пільгу в податках у вигляді $ 2,965 або $ 4,341 на наш рахунок (залежить від вашого річного доходу).
Якщо ви не будете зменшувати позику отримавши повернення податків, то виплати в місяць складуть $ 853.56, тобто за рік ви заплатите $ 10,242. Ваш інтерес за користування позикою протягом цілого року складе всього $ 242. Для зменшення відсотків ми можемо повернути частину боргу, отримавши чек на суму $ 2,965 або $ 4,341, а залишок по боргу розписати на місяці, що залишилися. Таким чином, можна істотно скоротити і без того невеликі виплати за відсотками. Не забувайте, що Ваші $ 10,000 теж працюють і приносять якийсь прибуток, найімовірніше більше, ніж 2.5%.
Навіть якщо ви вкладете цю суму під гарантовані відсотки на 1 рік - 2.5%, ваш дохід вже перевищить відсотки по RRSP Loan.

Який дохід очікувати.

Величина доходу, який ви можете очікувати від вашого RRSP, залежить від вкладів і від інвестиційного доходу, який накопичився в плані до моменту виходу на пенсію.

Головна залежність буде від того, як багато ви накопичили; часу, протягом якого ваш внесок обростав відсотками; наскільки вдало ви інвестували кошти.

Мета RRSP - забезпечення пенсійного доходу. Однак, це Ваші гроші і забрати Ви їх можете, коли Вам це необхідно. Як тільки ви знімаєте кошти з вашого RRSP, що знімається сума оподатковується. Фінансова установа, в якому відкрито рахунок RRSP, утримає необхідні податки. Якщо ви знімаєте до $ 5,000, то буде утримано 10%, якщо до $ 15,000 - то 20%, якщо більше, ніж $ 15,000 - 30%. Звичайно ж, за підсумками року податок буде скоректований, але цілком імовірно, що вам доведеться доплатити ще певну суму. Виходить, що гроші знімати з пенсійної програми до досягнення пенсійного віку невигідно, особливо, якщо при додаванні взятої з RRSP суми ваш дохід перескакує в іншу, більш високу, тарифну сітку оподаткування і ви повинні заплатити податків за підсумками року більше, ніж отримали раніше у вигляді пільг. Необхідна консультація спеціаліста, який підкаже Вам, коли вигідно вкладати, на кого з подружжя краще робити внески, коли і кому забирати кошти з RRSP.

The Home Buyers 'Plan (HBP) і The Lifelong Learning Plan (LLP).

Ці дві програми дозволяють забирати гроші з RRSP без негайної виплати податку. Знімати гроші за програмою LLP можна тільки для навчання самого власника пенсійного рахунку або його дружина. З RRSP можна зняти накопичення для початкового внеску при покупці нерухомості (HBP) - в розмірі $ 35,000 максимум (до 2019 року дозволено було знімати $ 25,000 на кожну людину).

Забираючи гроші з RRSP по одному з цих планів, ви повинні повернути взяті гроші назад протягом 10 років (LLP) і 15 років (HBP). Щорічно ви будете отримувати повідомлення про те, скільки вам необхідно доплачувати. Якщо ви пропустили щорічну доплату, ця сума буде включена в ваш дохід з метою вилучення додаткового податку.

Подивіться, наскільки вигідна програма RRSP при накопиченні коштів на початковий внесок при купівлі нерухомості. Припустимо, вашою метою є накопичення $ 20,000 за 2 роки для початкового внеску (down payment). Якщо ви будете збирати гроші на рахунках в банку, то у вашому розпорядженні буде тільки накопичена вами сума. Якщо ви будете відкладати гроші на пенсійну програму, то до моменту покупки нерухомості у вас буде $ 20,000 плюс повернення податків близько $ 6,000, тобто ви накопичили не $ 20,000, а $ 26,000 (при доході від ~ $ 50,000 до ~ $ 75,000 - $ 6,000 = $ 20,000 × ~ 0.30%). Мені здається, що $ 6,000 при покупці нерухомості зайвими не будуть.

Переклад вашого RRSP при виході на пенсію.

Ви можете вносити кошти в RRSP аж до кінця того року, в якому вам виповниться 71 рік. До кінця цього року ви повинні перевести ваш RRSP в Registered Retirement Income Fund (RRIF), купити annuity (застрахувати пенсійні накопичення) або зняти всю суму. Забрати всю суму буде самим невигідним варіантом, тому що майже половина всього накопиченого піде на податки. У RRIF ви повинні щорічно знімати мінімальну кількість і податки буде необхідно платити з цього доходу. При цьому ставка податків буде, звичайно ж, менше, ніж при знятті всієї суми відразу. В цьому наша вигода. Крім того, важливо, що дохід всередині RRIF не обкладається податком. Засоби, зняті з RRSP або RRIF додаються до вашого доходу і можуть впливати на величину ваших OAS (Old Age Security) бенефитов.

Що робити сьогодні.

Дізнайтеся ваш річний deduction limit.

Погляньте на ваш максимально можливий внесок (deduction limit), який показаний в Notice of Assessment або Notice of Reassessment. Ви отримуєте ці звіти з Канадського Податкового Управління (CRA) після оформлення декларації про податки (income tax). Якщо ви не отримали цього повідомлення, вам необхідно зателефонувати в CRA: TIPS 1-800-267-6999.

Зробіть інвентаризацію RRSPs, накопичених до теперішнього момeнт.

Зберіть ваші RRSP платежі і зберігайте список всіх ваших RRSP рахунків.

Визначтеся з вашими потребами.

Визначте, яку частину від вашого доходу ви хотіли б відкладати в RRSP і виберіть той накопичувальний план, який допоможе вам досягти вашої мети.

Сподіваюся, ви всі згодні з тим, що відкривати пенсійну програму треба якомога раніше.

Графічне зображення ідеї RRSP.

Мета цього графіка - наочно показати вигоду від вкладання грошей в RRSP. На першій діаграмі ви бачите лінію, яка позначає річний дохід людини в різні періоди його життя (горизонтальна вісь). За вертикальної осі розміщені ставки податків. Як можна помітити, зазвичай найбільший дохід (а, отже, і найвищі ставки оподаткування) припадає на вік від 30 до 60 років. У цей період в податки йде 30-40% або навіть більше від усієї суми доходу.

У чому ж переваги RRSP?

Держава дозволяє не платити такий податок близько 30-40% зараз, а готове чекати 20-30 років і відповідно до, що через ці 20-30 років ви заплатите істотно менший податок (всього 20%). Іншими словами, верхню частину свого доходу (оподатковуваний під найвищу відсотки) можна перенести на 20-30 років вперед і віддати податок з доходу в пенсійному віці - набагато менший.

Друга діаграма якраз відображає цю ситуацію. Вигода видно відразу, але остаточно проаналізувати - наскільки вигідна програма RRSP в кожній конкретній ситуації, можна тільки в індивідуальній бесіді, після докладного аналізу.

Чекаю на ваші дзвінки.