1. Активні і пасивні операції: основи поділу
2. Види активів комерційних банків
3. Пасивні операції комерційних банків

Якими б багатогранними не були функції комерційних банків, всі вони в кінцевому підсумку реалізуються через проведені операції.

Операції комерційних банків поділяються на три групи: активні, пасивні та комісійно-посередницькі. Комісійно-посередницькі операції (перекладні, акредитивні, інкасові, і ін.) Проводяться на комісійних засадах за дорученням клієнта.

Активні і пасивні операції: основи поділу

Основою поділу банківських операцій на активні і пасивні є їх вплив на розміщення і формування ресурсів банку. Банківські ресурси - це наявна в розпорядженні банку грошова сума, яку він може використовувати для проведення активних операцій.

Здійснення активних операцій призводить до зростання грошових коштів на активних рахунках, що відбивають готівку, банківські позики , Вкладення в устаткування, будівлі, цінні папери та інше.

Пасивні операції збільшують залишки грошей на пасивних рахунках банківського балансу. На них враховуються прибуток банку, заборгованість по кредитах іншим банкам, залишки на депозитних рахунках клієнтів, фонди банку і т.п.

Активні операції для будь-якого комерційного банку відіграють велику роль. Завдяки їм комерційні банки досягають двох головних цілей своєї діяльності: ліквідності та прибутковості.

Проведені банками активні операції дуже важливі і для народного господарства. За їх допомогою активних операцій у банків з'являється можливість направляти кошти, що вивільняються в процесі господарської діяльності потребують капіталі учасникам економічного обороту. Таким чином, забезпечується перелив капіталу в найбільш перспективні галузі економіки.

Між ліквідністю активів і їх ризикованістю і прибутковістю є певний зв'язок. Чим більше актив ризикований, тим більше доходу він приносить банку і тим нижче його ліквідність . Самі розкуті активи, як правило, найменш ліквідні і найбільш дохідні.

Види активів комерційних банків

Всі активи за ступенем прибутковості поділяються на дві групи: працюючі й непрацюючі. Прикладом працюючих активів (що приносять дохід) служать вкладення в цінні папери, банківські позики та інші дохідні операції.

Непрацюючі активи (не приносять дохід) - це залишки грошових коштів на резервних і кореспондентських рахунках у центральному банку, касова готівка, вкладення в основні банківські фонди: обладнання, будівлі і т.д.

За ліквідності існує три групи активів: високоліквідні, ліквідні та низьколіквідні. Низьколіквідні (бувають неліквідні і безнадійні) - це такі активи, у яких ймовірність перетворення в готівку досить незначна, або нульова. До них відносяться борги з тривалою відстрочкою, інвестиції банку в які важко споруди, будівлі і довгострокові цінні папери , А також довгострокові позики, що надаються банком.

До ліквідних відносяться активи, у яких середня ступінь ліквідності. Такі активи переводяться в гроші з невеликим ризиком втрат і з невеликою затримкою. Це короткострокові позики, позички до запитання, легко реалізовані векселі та ін.

Високоліквідні активи при необхідності негайно використовуються для задоволення кредитних заявок, виплати вкладів, так як знаходяться в формі готівки або ж можуть швидко і легко бути в неї переведені.

Головним джерелом прибутку банку є кредитні операції, на які припадає 80% від усіх банківських активів.

Активні банківські операції з цінними паперами мають чотири основні напрями. Це облікові операції, як правило, з векселями, вкладення в цінні папери, які придбані за операціями типу репо, покупка цінних паперів для отримання доходу від відсотків і вкладення в цінні папери, куплені для перепродажу з метою отримання прибутку на різниці курсів.

До активних операцій також відносяться і касові операції. Це отримання, зберігання, видача, перевезення касової готівки. Касова готівка зберігається в банківській касі і використовується для задоволення повсякденної потреби банку в грошах.

Пасивні операції комерційних банків

Для кожного комерційного банку велике значення мають пасивні операції. Пасивні операції - це операції з формування ресурсів банку. Діляться вони на дві групи. Перша група включає операції, які формують ресурси, що належать безпосередньо банку і не вимагають повернення. Друга група спрямована на тимчасове залучення коштів. Таким чином, утворюються позикові ресурси. В цьому випадку у банку перед банками-кредиторами та вкладниками виникають певні зобов'язання. Тому часто операції другої групи носять назву пасивних кредитних операцій, при яких банк виступає в ролі позичальника, а його клієнти - в ролі кредиторів.

Власний капітал банку дуже важливий для його діяльності. Він являє собою сукупність нерозподіленого прибутку і фондів банку. При створенні банку утворюється статутний капітал, а в процесі його діяльності -інші фонди. Власний капітал банку виконує три основні функції: захисну, регулюючу і оперативну.

Основну частину пасивних операцій складають позикові ресурси: кредити інших банків, депозити, кошти, що надійшли від операцій репо, і кошти, які були отримані від продажу боргових цінних паперів.

У більшості банків основна частина позикових ресурсів припадає на депозити (грошові кошти, внесені в формі вкладів юридичними або фізичними особами на певних умовах). Депозити в комерційних банках класифікуються за низкою критеріїв: по валюті депозиту, термінів, виду процентної ставки, категорії вкладників, умовам внесення, вилучення або використання грошових коштів та зазначенням одержувачів грошей.

Випуск комерційними банками боргових цінних паперів на національному і міжнародному ринках також відноситься до джерел позикових ресурсів. У перелік боргових цінних паперів входять ощадні та депозитні сертифікати, векселі, облігації.

З ринком цінних паперів пов'язаний ще одне джерело ресурсів - операції репо. Банк продає цінні папери з умовою зворотного викупу. Одночасно полягають дві угоди. Перша - на реалізацію цінних паперів за певним курсом і в певний термін, друга - на придбання цих паперів за фіксованим курсом через певний термін.

Між активними і пасивними операціями комерційних банків існує тісний зв'язок, так як ресурси, наявні у банку, багато в чому визначають структуру і розмір активних операцій, які забезпечують йому дохід.