Короткострокове кредитування та основні напрямки його розвитку - реферат
Вступ. 2
1. Поняття і види банківського короткострокового кредитування. 3
1.1. Поняття короткострокового кредитування. 3
1.2. Види короткострокового кредиту. 5
1.3. Принципи кредитування. 5
2. Короткострокове кредитування. 8
2.1. Форми короткострокового кредиту. 8
2.2. Спосіб погашення кредиту. 12
2.3. Спосіб справляння кредитного відсотка. 13
2.4. Наявність забезпечення. 13
3. Сучасний короткостроковий кредит в РФ .. 14
У даній роботі розглядається тема «Короткострокове кредитування та основні напрямки його розвитку». Короткостроковий кредит не перевищує одного року; в основному це позики, які обслуговують, поточні потреби клієнтів.
Основна маса короткострокових кредитів надається у формі банківських кредитів, він є основною операцією комерційних банків. В умовах безкризового розвитку короткостроковий кредит займає більше половини всіх активів банків, дозволяє формувати велику частину їхніх доходів. Короткостроковий кредит може бути також комерційним, міжгосподарських, особистим і ін. Короткостроковий кредит надається державним і приватним підприємствам, орендарям, громадянам, які займаються індивідуальною трудовою діяльністю, іншим банкам та ін. Короткостроковий кредит можуть обслуговувати промислові, сільськогосподарські, будівельні підприємства, торговельні, заготівельні, постачальницько-збутові організації. Окремо виділяються міжбанківські кредити. У США, наприклад, в системі класифікації короткострокового кредиту особливо виділяються сільськогосподарські кредити, в ФРН - комунальні.
Залежно від об'єктів кредитування в російській практиці виділяються дві групи - позики на формування оборотних коштів і витрати на формування основного фонду.
При формуванні оборотних коштів позики видаються під різні елементи виробничих запасів. У промисловості, наприклад, банки кредитують сировину, основні і допоміжні матеріали, паливо, тару, незавершене виробництво та готову продукцію, кошти в розрахунках. У торгівлі типовим об'єктом кредитування виступає продукція, що знаходиться в товарообігу. У сільськогосподарських підприємств банки кредитують витрати рослинництва і тваринництва, мінеральні добрива, пальне і ін.
Виходячи з розміру процентної ставки, можна виділити позички з ринковою відсотковою ставкою, підвищеною і пільговою. Ринкова ціна короткострокового кредиту складається в даний момент, виходячи з попиту та пропозиції, за його видами. В умовах сильної інфляції - це досить рухлива ціна, має тенденцію до підвищення. Позики з підвищеною відсотковою ставкою, як правило, виникають у зв'язку з великим ризиком кредитування клієнта, порушенням ним умов кредитування, прогнозом збільшення вартості кредитних ресурсів та ін. Позики, що надаються на умовах пільгового відсотка, виникають у взаємовідносинах з акціонерами, при рефінансуванні централізованих кредитів емісійного банку, кредитування співробітників банку (в особливих випадках банки надають безвідсоткові позички).
Важливим критерієм класифікації короткострокового кредиту виступає їх забезпеченість. Вони можуть мати пряме, непряме забезпечення і не мати його. У міжнародній практиці кредити часто поділяються на забезпечені, незабезпечені і мають часткове забезпечення. В цілому для Європи (включаючи Росію) характерний низький питому вагу банківських позик, видаваних без спеціального забезпечення. Таке ж становище характерне й для японської практики, де на короткострокові позики без забезпечення припадає трохи більше 12%. У США значна частина позик надається без спеціального забезпечення.
У світовій банківській практиці виділяють і інші критерії класифікації. Так, в більшості країн короткострокові кредити підрозділяються на ділові кредити акціонерним компаніям і підприємцям та позики фізичним особам. У першому випадку кредити надаються на продуктивні цілі, а в другому - обслуговують особисті потреби населення. Подібна класифікація виявляється важливою як для диверсифікації ризику кредитних вкладень, так і для організації кредитування (порядку видачі, мления, погашення, забезпечення кредиту та ін.).
Короткостроковий кредит деталізують і за іншими, більш "дрібним", ознаками: валюті, використовуваної в процесі кредитування, в залежності від того, лімітується чи ні позичкова заборгованість, виділяють постійно поновлювані (револьверні) і перериваються кредити і т.п. Серйозна підстава для виділення спеціальної групи короткострокового кредиту - його розмір. У світовій і вітчизняному практиці регламентуються так звані великі кредити. До розряду кредитів в Росії відносять позику, розмір якої одному позичальнику перевищує 20% капіталу банку.
Ці та інші питання більш детально розглянуті в роботі. Отже, розглянемо докладніше короткостроковий кредит в і основні напрямки його розвитку.
1. Поняття і види банківського короткострокового кредитування
1.1. Поняття короткострокового кредитування
Короткострокове кредитування - це взаємовигідна послуга як для суб'єктів підприємницької діяльності, так і для фінансових установ (незалежно від форми власності). Спробуємо розібратися, що ж привабливого знаходять для себе підприємці та фінансисти, які беруть участь в операціях короткострокового кредитування і розміщення вкладів.
Дамо визначення поняттям "короткостроковий кредит". Короткострокові кредити в РФ-це кредити, що видаються на термін до одного року. Багато банків в даний час уточнили б цю постанову і назвали б для короткострокових кредитів термін погашення до трьох місяців.
Відповідно до критерію за термінами погашення класифікація позичок різних країн варіюється (табл.1). Російські банки займаються в основному короткостроковим кредитуванням.
Таблиця 1. Класифікація кредитів за строками погашення
Класифікація за термінами
Росія
США
Великобританія
Франція
Короткострокові
До 1 року
До 1 року
До 3-х років
До 1 року
середньострокові
Від 1 до 3-х років
Від 1 до 6 років
Від 3-х до 10 років
Від 2-х до 7 років
довгострокові
Понад 3-х років
Понад 6 років
Понад 10 років
Понад 7 років
Короткостроковим кредитуванням користуються як юридичні, так і фізичні особи. Але підприємства (фізичні особи) виступають в ролі позичальників короткострокових кредитів набагато рідше, ніж юридичні особи. Позичальники - фізичні особи частіше використовують середньострокові і довгострокові кредитні лінії. Пояснення цьому факту криється в гострій нестачі у суб'єктів малого підприємництва (категорія підприємців, яка підпадає під закон "Про спрощену систему оподаткування, звітності суб'єктів малого підприємництва - фізичних осіб") основних засобів виробництва.
Короткостроковий кредит служить одній з форм освіти і руху оборотного капіталу підприємств. Він сприяє формуванню їх оборотних фондів, підвищує платоспроможність і зміцнює їх фінансове становище. Короткостроковий кредит надається банками на освіту сезонних наднормативних запасів товарно-матеріальних цінностей, на сезонні витрати, пов'язані з виробництвом і заготівлею продукції, тимчасове заповнення нестачі оборотних коштів і т.д.
В даний час в Росії короткострокове кредитування є найбільш поширеним видом кредитування. Це може бути обумовлено багатьма факторами. Для оцінки цих факторів необхідно виявити як позитивні, так і негативні сторони даного типу кредитних операцій. Даний аналіз буде не повний, якщо не розглянути обидва суб'єкта кредитної угоди.
Короткострокове кредитування є найменш ризикованим, тому що кредит зазвичай видається, в середньому, на 3 - 8 місяців. В рамках даного періоду представляється можливим оцінити як економічну ситуацію в цілому по країні, так і кредитоспроможність окремого позичальника, що не завжди вдається здійснити на більш тривалий термін. Це пов'язано, перш за все, з тим, що на стан фінансового ринку впливають не тільки економічні причини, а й ряд інших, які слід брати до уваги в умовах довгострокового планування.
Позичальник же часом потребує більше в довгостроковому кредиті, ніж в короткостроковому. Це пояснюється тим, що ефект від запланованого інвестиційного проекту може випливати не відразу після здійснення вкладень. Саме в цьому й розійшлися думки кредиторів і позичальників. Кредитор прагне якомога швидше отримати дохід від виробленої кредитної операції, а позичальник - якомога довше віддавати плату за користування грошовими коштами контрагента.
Короткострокові кредити мають певну схему видачі та погашення. При видачі короткострокового кредиту можливі три варіанти: позика в повному обсязі надходить на розрахунковий рахунок, звідки відбувається її поступова витрата; своє право на отримання всього обсягу кредиту клієнт реалізує поступово, у міру виникнення потреби в додаткових грошових ресурсах; клієнт може відмовитися від отримання обсягу кредиту, раніше зафіксованого в кредитній угоді. При погашенні короткострокового кредиту використовуються такі варіанти: епізодичне погашення на основі строкових зобов'язань, погашення кредиту з розрахункового рахунку позичальника в міру фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в ньому; систематичне погашення на основі раніше фіксованих сум (планових платежів); зарахування виручки, минаючи розрахунковий рахунок, в зменшення позичкової заборгованості; відстрочка погашення кредиту; перенесення простроченої заборгованості на особливий рахунок "Прострочені кредити"; списання простроченої заборгованості на рахунок резервів банку та ін.
Джерелами погашення короткострокового кредиту можуть бути власні кошти клієнта, видача нового кредиту, списання коштів з рахунку гаранта, надходження коштів з рахунку іншого підприємства, 6юджетние надходження.
1.2. Види короткострокового кредиту
Російські банки пропонують своїм клієнтам - підприємствам і організаціям наступні основні види короткострокового кредитування:
· Кредити на поповнення оборотних коштів;
· Кредити на торгово-закупівельну діяльність;
· Кредити на реалізацію діючих контрактів і / або договорів.
Принципами кредитування є: повернення, терміновість, диференційованість, забезпеченість позичок і платність.
Повернення означає, що кошти повинні бути повернуті. Економічною основою зворотності є кругообіг коштів та їх обов'язкова наявність до терміну повернення позики. Власне, кредит як економічна категорія тим і відрізняється від інших категорій товарно-грошових відносин, що тут рух грошей відбувається на умовах повернення. Повернення - необхідна риса кредиту.
Принцип терміновості кредитування означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін. Терміновість кредитування є необхідну норму досягнення повернення кредиту. Встановлений термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів у позичальника. Якщо термін користування позикою порушується, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення. Практика тривалого порушення принципу точності в кредитуванні підприємств і окремих галузей чинить негативний вплив на стан грошового обігу в країні. Необхідно підкреслити, що в ринкових умовах господарювання принцип терміновості набуває особливого значення. Від його дотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтворення грошовими коштами. Його дотримання необхідно для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. Принцип організації їх роботи в основному на позикових ресурсів не дозволяє їм вкладати ці залучені кредитні ресурси в безповоротні вкладення. Крім того, дотримання принципу повернення кредиту в строк дає можливість позичальникові отримати в банку нові кредити і не сплачувати підвищених відсотків за прострочення позики. Терміни кредитування встановлюються банком з урахуванням термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей і окупності витрат. Тим часом в господарській практиці з поверненням позичок справа йде не зовсім благополучно. Основна причина такого становища - загальний кризовий стан економіки, збитковість багатьох підприємств реального сектора економіки. Так, питома вага збиткових підприємств і організацій у всіх галузях економіки склав в 1997 р 50,1%, в тому числі в промисловості - 46,9, на транспорті - 54,0, в сільському господарстві - 78,1% Фінанси Росії. Статистичний збірник. М .: Держкомстат Росії, 1998. С. 79 .. Не маючи прибутку, такі підприємства, природно, не в змозі повернути наявні борги.
Дифференцированность кредитування означає, що комерційні банки не повинні однаково підходити до вирішення питання про видачу претендують на отримання кредиту клієнтам. Банки прагнуть надавати кредит лише тим клієнтам, які в змозі його своєчасно повернути. З цією метою банк на основі показників кредитоспроможності визначає фінансовий стан підприємства, з тим щоб бути впевненим у здатності позичальника повернути кредит в обумовлений договором термін. Банк оцінює баланс підприємства на ліквідність, забезпеченість підприємства власними джерелами; рівень його рентабельності і перспективи розвитку. Проводячи таку попередню роботу, банк підстраховує себе від ризиків несвоєчасного повернення кредиту.
Забезпеченість позик як принцип кредитування означає, що наявні у позичальника майно, цінності або нерухомість дозволяють кредитору бути впевненим в тому, що повернення позичених коштів буде забезпечено у строк. Цей принцип передбачає реальне забезпечення наданих позичальникові позик різними видами майна або зобов'язаннями сторін. В якості забезпечення своєчасного повернення позики кредитори за договором призначають заставу, поручительство або гарантію, а також зобов'язання в інших формах, прийнятих практикою. Даючи позику під заставу, кредитор перевіряє, наскільки заставлене майно відповідає поставленим вимогам, зокрема забезпечено його ліквідність. Під ліквідністю таких активів (ТМЦ, обладнання, машини, інвентар, транспортні засоби тощо) розуміється здатність активів швидко перетворюватися в гроші. Що стосується розміру позик під заставу майна, то він встановлюється у відсотках до ринкової вартості застави на момент укладання кредитної угоди. Як правило, ціна застави кілька перевищує суму кредиту, що необхідно для компенсації ризику втрати, збитку, зміни цін на майно і т.п. Якщо позичальник виявляється неплатоспроможним, то кредитор має право реалізувати заставу для відшкодування з внутрішніх коштів боргу позичальника і витрат по реалізації. При цьому залишок виручки повертається позичальнику.
Принцип платності кредиту означає, що підприємство - позичальник має внести банку - кредитору певну плату за тимчасове запозичення у нього грошових коштів. На практиці цей принцип здійснюється за допомогою механізму банківського відсотка. Банківський відсоток являє собою плату, одержувану кредитором від позичальника за користування позиченими коштами. Вона визначається розміром позики, її терміном і рівнем процентної ставки. Сплата відсотків в умовах ринкового господарства є не що інше, як передача частини прибутку, одержуваної позичальником, своєму кредитору. Природна вимога кредитора плати за позикові кошти визначається тим, що він передає частину свого капіталу боржника, таким чином, втрачаючи можливості отримати за час дії кредитної угоди власний прибуток. Кредит на своїй завершальній стадії - це повернення вартості, а відсоток - це приріст до позичку. Позичковий відсоток, таким чином, являє собою своєрідну ціну позики, що гарантує раціональне використання позиченої вартості і збереження маси кредитних ресурсів. Одночасно платність кредиту повинна надавати стимулюючу дію на господарський розрахунок підприємств, спонукаючи до збільшення власних ресурсів та економного витрачання власних коштів.
2. Короткострокове кредитування
2.1. Форми короткострокового кредиту
Банківський кредит.
Одна з найбільш Поширення форм кредитних отношений в економіці, об'єктом якіх Виступає процес передачі в позику безпосередно копійчаних коштів. Надається Виключно спеціалізованімі кредитно-фінансовімі організаціямі, что ма ють ліцензію на Здійснення подібніх операцій від центрального банку. У ролі позичальника можуть виступати тільки юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір або кредитна угода. Дохід за цією формою кредиту поступає у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка, ставка якого визначається за угодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період і конкретних умов кредитування. Класифікується за рядом базових ознак.
o Терміни погашення
o Спосіб погашення
o Спосіб стягування позикового відсотка
o Наявність забезпечення
o Цільове призначення
комерційний кредит
Одна з перших форм кредитних відносин в економіці, що породила вексельний обіг і тим самим активно що сприяла розвитку безготівкового грошового обороту, знаходячи практичне вираження в фінансово-господарських відносинах між юридичними особами у формі реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу. Основна мета цієї форми кредиту - прискорення процесу реалізації товарів. а отже, витягання закладеного в них прибутку.
Інструментом комерційного кредиту традиційно є вексель, що виражає фінансові зобов'язання позичальника по відношенню до кредитора. Найбільшого поширення набули дві форми векселя - простий вексель, що містить пряме зобов'язання позичальника на виплату встановленої суми безпосередньо кредитору, і перекладний (тратта), представляючий письмовий наказ позичальнику з боку кредитора про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя. У сучасних умовах функції векселя часто приймає на себе стандартний договір між постачальником і споживачем, який регламентує порядок оплати реалізованої продукції на умовах комерційного кредиту.
Комерційний кредит принципово відрізняється від банківського:
* В ролі кредитора виступають не спеціалізовані кредитно-фінансові організації, а будь-які юридичні особи, пов'язані з виробництвом або реалізацією товарів або послуг; надається виключно в товарній формі; позичковий капітал інтегрований з промисловим або торговим, що в сучасних умовах знайшло практичне вираження в створенні фінансових компаній, холдингів та інших аналогічних структур, що включає в себе підприємства різної спеціалізації і напрямків діяльності;
* Середня вартість комерційного кредиту завжди нижче середньої ставки банківського відсотка на даний період часу;
* При юридичному оформленні операції між кредитором і позичальником плата за цей кредит включається в ціну товару, а не визначається спеціально, наприклад, через фіксований відсоток від базової суми.
У зарубіжній практиці комерційний кредит отримав виключно широке поширення. Наприклад, в Італії до 85% від суми угод в оптовій торгівлі здійснюються на умовах комерційного кредиту, причому середній термін по ньому складає близько 60 днів, що істотно перевищує термін фактичної реалізації товарів безпосереднім споживачам. У Росії ця форма кредитування до останнього часу була обмежена сферою обігу. В інших галузях її поширенню об'єктивно перешкоджали такі чинники, як високі темпи інфляції, криза неплатежів, ненадійність партнерських зв'язків, недоліки конкретного права.
У сучасних умовах на практиці застосовуються в основному три різновиди комерційного кредиту:
кредит з фіксованім терміном погашення;
кредит з поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;
кредитування за відкритим рахунком, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередньому постачанню.
Споживчий кредит
Головний відмітний його ознака - цільова форма кредитування фізичних осіб. У ролі кредитора можуть виступати як спеціалізовані кредитні організації, так і будь-які юридичні особи, які здійснюють реалізацію товарів або послуг. У грошовій формі надається як банківська позика фізичній особі для придбання нерухомості, оплати дорогого лікування і т.п., в товарній - в процесі роздрібного продажу товарів з відстрочкою платежу. У Росії тільки набуває поширення, обмежено використовується при кредитуванні під заставу нерухомості (найчастіше - житла). У зарубіжній же практиці споживчий кредит охоплює всі верстви працездатного населення, в основному через різні системи кредитних карток.
Державний кредит.
Основна ознака цієї форми кредиту - неодмінна участь держави в особі органів виконавчої влади різних рівнів. Здійснюючи функції кредитора, держава через центральний банк проводить кредитування:
* Конкретних галузей або регіонів, що випробовують особливу потребу в фінансових ресурсах, якщо можливості бюджетного фінансування вже вичерпані, а позички комерційних банків не можуть бути притягнуті в силу дії факторів кон'юнктурного характеру;
* Комерційних банків в процесі аукціонного або прямого продажу кредитних ресурсів на ринку міжбанківських кредитів.
У ролі позичальника держава виступає в процесі розміщення державних позик або при здійсненні операцій на ринку державних короткострокових цінних паперів.
Основною формою кредитних відносин при державному кредиті є такі відносини, при яких держава виступає позичальником коштів.
Слід зазначити, що в умовах перехідного періоду він повинен використовуватися не тільки як джерело залучення фінансових ресурсів, а й ефективного інструменту централізованого кредитного регулювання економіки.
Міжнародний кредит
Розглядається як сукупність кредитних відносин, що функціонують на міжнародному рівні, безпосередніми учасниками яких можуть виступати міжнаціональні фінансово-кредитні інститути (МВФ, МБРР та ін.), Уряди відповідних держав і окремі юридичні особи, включаючи кредитні організації. У відносинах з участю держав в цілому і міжнародних інститутів завжди виступає в грошовій формі, у зовнішньоторговельній діяльності - і в товарній (як різновид комерційного кредиту імпортеру). Класифікується по декількох базових ознаках:
* За характером кредитів - міждержавний, приватний;
* За формою - державний, банківський, комерційний;
* За місцем в системі зовнішньої торгівлі - кредитування експорту, кредитування імпорту.
Характерною ознакою міжнародного кредиту виступає його додаткова правова або економічна захищеність в формі приватного страхування і державних гарантій.
лихварський кредит
Специфічна форма кредиту. У зарубіжних джерелах розглядається лише в історичному плані, але в сучасних російських умовах набув певного поширення. Як сукупність кредитних відносин для більшості країн в даний час має однозначно нелегальний характер, тобто прямо заборонених чинним законодавством. На практиці лихварський кредит реалізується шляхом видачі позик фізичними особами, а також господарюючими суб'єктами, які не мають відповідної ліцензії від центрального банку. Характеризується надвисокими ставками позикового відсотка (до 120-180% по позиках, що видаються у конвертованій валюті) і часто кримінальними методами стягнення з неплатника. У міру розвитку інфраструктури національної кредитної системи і забезпечення доступності кредитних ресурсів для всіх категорій потенційних позичальників лихварський кредит зникає з ринку позикових капіталів.
☼ Позики що погашаються одноразовим внеском (платежем) з боку позичальника. Традиційна форма повернення короткострокових позик, вельми функціональна з позиції юридичного оформлення, так як не вимагає використання механізму обчислення диференційованого відсотка.
☼ Позики, що погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови (порядок) повернення визначаються договором, в тому числі - в частині антиінфляційного захисту інтересів кредитора. Завжди використовуються при довгострокових позиках і, як правило, при середньострокових.
2.3. Спосіб справляння кредитного відсотка
☼ Позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення. Традиційна для ринкової економіки форма оплати короткострокових позик, що має найбільш функціональний з позиції простоти розрахунку характер.
☼ Позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору. Традиційна форма оплати середньо-і довгострокових позик, що має досить диференційований характер залежно від домовленості сторін (наприклад, по довгострокових позиках виплата процента може починатися як по завершенні першого року користування кредитом, так і через більш тривалий термін).
☼ Позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі їх позичальнику. Для розвиненої ринкової економіки ця форма абсолютно нехарактерна і використовується лише лихварським капіталом. Через нестабільність економічної ситуації активно застосовувалася в період 1993 - 1995 рр. багатьма російськими комерційними банками, особливо з сверхкраткосрочним (до п'яти робочих днів) позиках.
☼ Довірчі позики, єдиною формою забезпечення повернення яких є безпосередньо кредитний договір. В обмеженому обсязі застосовуються деякими зарубіжними банками в процесі кредитування постійних клієнтів, що користуються їх повною довірою (підкріпленим можливістю безпосередньо контролювати поточний стан розрахункового рахунку позичальника). При середньо-і довгостроковому кредитуванні можуть використовуватися лише як виняток з обов'язковим страхуванням виданої позички, звичайно - за рахунок позичальника. У вітчизняній практиці застосовуються комерційними банками лише при кредитуванні власних установ.
☼ Забезпечені позики як основний різновид сучасного банківського кредиту, що виражає один з його базових принципів. У ролі забезпечення може виступити будь-яке майно, що належить позичальнику на правах власності, найчастіше - нерухомість або цінні папери. При порушенні позичальником своїх зобов'язань це майно переходить у власність банку, який в процесі його реалізації відшкодовує понесені збитки. Розмір позики, як правило, менше середньоринкової вартості запропонованого забезпечення і визначається угодою сторін. У вітчизняних умовах основна проблема при оформленні забезпечених кредитів - процедура оцінки вартості майна через незавершеність процесу формування іпотечного та фондового ринків.
☼ Позики під фінансові гарантії третіх осіб, реальні вираженням яких служить юридично оформлене зобов'язання з боку гаранта відшкодувати фактично нанесений банку збиток при порушенні безпосереднім позичальником умов кредитного договору. У ролі фінансового гаранта можуть виступати юридичні особи, що користуються достатньою довірою зі стропи кредитора, а також органи державної влади будь-якого рівня, В умовах розвиненої ринкової економіки набули широкого поширення передусім в сфері довгострокового кредитування, у вітчизняній практиці до цього часу мають обмежене застосування з- за недостатньої довіри з боку кредитних організацій не тільки до юридичних осіб, але і до державних органів, особливо муніципального до регіонального рівнів ній.