Запорукою успішного і стійкого функціонування банківської системи країни є ефективне державне регулювання. Одним з найважливіших його елементів є банківський нагляд, який являє собою процес спостереження центральним банком за виконанням і дотриманням кредитними організаціями законодавчих і нормативних актів, що регулюють банківську діяльність.

Банківський нагляд і роль банків як соціально-економічних інститутів

Кризові явища в світовій фінансовій системі загострили і без того актуальну проблему забезпечення ефективності банківського нагляду [2]. Центральний банк РФ (Банк Росії), як головний банк країни і основний суб'єкт державного регулювання функціонування кредитних організацій, покликаний координувати їх діяльність відповідно до загальної економічної стратегією в ході реалізації грошово-кредитної політики, що в умовах світової фінансової кризи супроводжується додатковими складнощами і проблемами .

- комерційні банки є активними агентами грошово-кредитної політики, що проводиться Банком Росії;

- комерційні банки в ході здійснення своєї діяльності вносять значний вклад в процес суспільного виробництва, в зв'язку з цим від стабільності їх функціонування залежить стійкість розвитку економіки країни;

- комерційні банки орієнтовані на забезпечення прибутковості своєї діяльності;

- діяльність комерційних банків пов'язана з підвищеними фінансовими ризиками, зумовленими високою питомою вагою залучених коштів;

- комерційні банки, агрегируя грошові кошти як підприємств, так і населення, грають вагому роль у забезпеченні стабільного соціального клімату.

У ринковій економіці комерційні банки є провідними господарськими агентами, і в той же час - найважливішими інструментами впливу на макроекономічні процеси. В таких умовах метою банківського нагляду ставиться приведення діяльності кредитних організацій у відповідність до вимог законодавства та нормативних актів Банку Росії, а банківський нагляд, по суті, виступає як інструмент забезпечення принципу нормативності банківської діяльності.

Система банківського нагляду

Банківський нагляд являє собою складну систему взаємопов'язаних і взаємодіючих принципів, методів та інструментів спостереження, контролю та регулювання руху грошових коштів в банківській системі, що реалізуються спеціальним наглядовим органом. Основним завданням банківського нагляду є забезпечення стійкості банківської системи, орієнтованої на підтримку зростання економіки країни і нейтралізацію негативних макроекономічних наслідків. Виходячи з цього, система банківського нагляду включає в себе структурні елементи, показані на рис.

Мал. Структурні елементи системи банківського нагляду

У світовій практиці існує кілька схем організації регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій. Найбільш поширеною є законодавче закріплення за центральним банком виняткових повноважень з нагляду і регулювання банківської діяльності. Але мають місце і інші варіанти:

- формування спеціальних органів з нагляду і регулювання при прямій участі центрального банку і міністерства фінансів;

- наділення повноваженнями на здійснення нагляду незалежних спеціальних органів при активній взаємодії з міністерством фінансів і мінімальної участі центрального банку;

- формування єдиного органу з нормативно-правового регулювання, контролю і нагляду у всіх секторах фінансового ринку (в даному випадку функції нагляду відокремлюються від центрального банку).

Банківський нагляд в Росії

У Російській Федерації Банк Росії законодавчо затверджений в якості єдиного органу з регулювання та нагляду за банківською діяльністю. Виконання функцій регулювання здійснюється через Комітет банківського нагляду Банку Росії, для чого в Комітеті сформовані підрозділи, що спеціалізуються на вирішенні певного кола завдань, характерних для кожного з видів банківського нагляду.

Правовий базис банківського нагляду забезпечує єдність всієї системи банківського нагляду і являє собою окремий самостійний елемент, органічно вписаний в загальну структуру. Правовий базис включає, перш за все, законодавчі акти, що визначають суб'єкти та сферу нагляду, функції та права органів, що здійснюють нагляд. Також в нього входять законодавчі акти, що регламентують права та повноваження суб'єкта та об'єкта нагляду. Відповідно до російського законодавства можливості Банку Росії обмежуються виключно правами на здійснення нагляду, тобто спостереження за діяльністю кредитних установ з точки зору дотримання принципу нормативності прийнятих ними рішень. Це означає, що Банк Росії може перевіряти дотримання кредитними організаціями законів, фінансових нормативів і нормативних актів Банку Росії, але не має повноваження контролювати доцільність їх діяльності, а також правами втручатися в їх діяльність.

Необхідно відзначити, що банківський нагляд має двоїсту природу. З одного боку, Банк Росії за допомогою нагляду за фінансовим станом комерційних банків здійснює управління ризиками в банківській системі. З іншого боку, органами нагляду здійснюється перевірка дотримання законодавчих і нормативних актів комерційними банками в ході їх діяльності. У зв'язку з цим банківський нагляд досліджує як фінансово-економічні так і юридичні аспекти діяльності комерційних банків.

Принципи банківського нагляду

Банківський нагляд здійснюється на основі загальновизнаних Базельських принципів [3], яким слід більшість банківських систем світу і які визначаються в якості передумов ефективного банківського нагляду [1].

В даний час російська банківська система функціонує відповідно до принципів «Базель II» [4]. Основною відмінністю Базеля II є застосування більш диференційованої, в порівнянні зі стандартами «Базель I», оцінки кредитоспроможності контрагента з метою зниження потреби в капіталі кредитних організацій. Рекомендації «Базель II» щодо достатності капіталу усувають елементи формалізму, якусь уніфікованість в оцінці рівня вимог до капіталу, характерну для Угоди щодо достатності капіталу від 1988 року (Базель I).

Зараз російські банки готуються поетапно перейти на «Базель III» (2013-2018 р) [5]. Разом з тим, ще багато банків не впоралися не тільки до стандартів Базеля II, але навіть з переходом на міжнародну систему фінансової звітності. Лише ті банки, папери яких зараз перебувають в обігу на біржах (Ощадбанк, ВТБ, «Відродження», «Санкт-Петербург») задовольняють вимогам Базеля III.

Базель III являє собою симбіоз передових способів оцінки ризиків (кредитного, ринкового та операційного) і створення відповідного капіталу, змістовного нагляду і ринкової дисципліни. Тільки сукупність цих трьох «стовпів» можна назвати ризик-орієнтованим наглядом, який за задумом Базельського комітету з банківського нагляду буде в змозі забезпечити фінансову стабільність. Це нова парадигма банківського нагляду, що розповсюджується на всю фінансову систему і заснована на сотнях фінансово-математичних моделей, побудованих на фактичної статистикою банків.

Методи та інструменти банківського нагляду

Що ж стосується методів та інструментарію банківського нагляду, то тут існує безліч різних класифікацій і підходів. Одні вчені стверджують, що процес банківського нагляду використовує два методи:

1) метод регулювання (пруденційний, дистанційний, документарний нагляд), який передбачає здійснення процесу спостереження на основі даних звітності, що надається кредитними організаціями в наглядові органи Банку Росії;

2) метод ревізій (інспектування, інспекційні перевірки, перевірки «на місцях»), відповідно до якого наглядові органи Банку Росії здійснюють перевірки кредитних організацій з метою виявлення недоліків в їх діяльності.

На думку інших авторів, методи банківського нагляду за аналогією з методами менеджменту можна поділити на чотири групи [6]:

1) групу методів адміністративного впливу, куди входять діяльність Банку Росії з ліцензування, введення прямих обмежень і заборон;

2) групу методів економічного впливу, які надають непрямий вплив на діяльність банків, серед яких виділяються податкові та нормативні регулятори;

3) групу методів регулюючого впливу, орієнтованих на зниження банківських ризиків, серед яких можна виділити інструктивні матеріали;

4) група безпосередньо наглядових методів, націлених на організацію контролю за виконанням законодавчих актів, що регулюють банківську діяльність та інструкцій Банку Росії.

висновок

Таким чином, сучасний банківський нагляд - це динамічна система, який завше еволюціонувати в умовах підвищеної нестабільності. І від того, наскільки професійно і науково-обгрунтовано дана система буде організована, багато в чому залежить ефективність її функціонування і можливість подальшого розвитку.

Незважаючи на те, що банківський нагляд в Росії за останні роки багато в чому став відповідати практиці розвинених країн, він, тим не менше, потребує постійного вдосконалення. Так, поки що недостатньо реалізовані заходи з розвитку змістовного ризик-орієнтованого нагляду, спрямованого на підвищення точності оцінки фінансової стійкості банків в рамках рекомендацій «Базель III». Важливість вирішення цих проблем зростає ще більше зі вступом Росії до СОТ і можливим приходом на російський ринок іноземних кредитних організацій, які, маючи низьку вартість фондування, можуть скласти серйозну конкуренцію російським банкам.