1. Як відкрити розрахунковий рахунок
2. Цифровий складу розрахункового рахунку
3. Розшифровка прикладу розрахункового рахунку

Ведення успішної комерційної діяльності підприємств неможливо без обороту грошових коштів. Незалежно від умов утворення юридичної особи, компанії зобов'язані завести розрахунковий рахунок в будь-якому банку.

Облік операцій по розрахунковому рахунку дає можливість відстежити видаткові та прибуткові дії, виконані клієнтами для ведення підприємницької діяльності. І для того, щоб розібратися в банківських операціях, потрібно знати призначення, склад документів і структуру розрахункового рахунку.

Як відкрити розрахунковий рахунок

Майже всі юрособи мають право скористатися банківськими операціями для комерційної діяльності, відповідно до Інструкції Банку Росії. Але є винятки для деяких організацій:

• Організації кредитного напрямку (банківські установи);
• ІП, які займаються приватною практикою (детективи, нотаріуси, адвокати, лікарі та інші).

Щоб відкрити розрахунковий рахунок в банку юридичній особі необхідно надати пакет документів:

• Свідоцтво про Державну (документ про реєстрацію юридичної особи);
• Документи від засновників (Статут, протокол зборів засновників);
• ІПН (документ про присвоєння ідентифікаційного номера платника податків);
• Виписка від податкової інспекції з ЕГРЮЛ;
• Ліцензії на здійснення комерційної діяльності;
• Зразки підписів, зафіксовані в банківській картці;
• Наказ про призначення керівника підприємства;
• Друк організації.

Потрібно знати, що на сьогодні всі банківські установи самі подають дані про відкриття розрахункового рахунку підприємства та ВП в усі державні установи (ПФ, ФСС, Податкова інспекція, статистика).

Для ІП або особам, які займаються приватною практикою для відкриття банківських орерацій необхідно надати наступний пакет документів:

• паспорт;
• Зразки підписів для оформлення платіжних документів (банківська картка);
• Документи на право розпоряджатися грошовими коштами (наказ організації);
• ІПН;
• ОРГН;
• Ліцензія або патент на право підприємницької діяльності.

Важливий нюанс: ІП може відкрити розрахунковий рахунок в банку тільки на добровільній основі, закон не зобов'язує підприємців виконувати прибутково-видаткові операції через банк.

Цифровий складу розрахункового рахунку

Структура розрахункового рахунку складається з 20 кодових чисел, які визначаються відповідно до положення ЦБ РФ 2012 р №385. Всі ці цифри зібрані в базові групи:

1. I група (1-3) - ці цифри вказують на клієнта банку і визначають призначення операцій. Ця група - номер рахунку першого порядку. Вона включає в себе наступні розшифровки:

Інформація для установи банку:

• Капітал, фонд, дохід, витрата - (102-109);
• Операції по дорогоцінним металам: зберігання і переміщення - (203-204);
• Переклад (транзакція) між організаціями - (301-329);
• Операції з цінними паперами - (501-526).

Інформація для клієнтів банку:

• Операції з виплати в бюджет - 401;
• Виплати до бюджету муніципалітету - 402;
• Звернення з іншими засобами, які перебувають під владою фінансового департаменту - 403;
• Фонди позабюджетні - 404;
• Підприємства, засновник якого є представником державного органу (федеральний чи місцевий рівень) - 405;
• Види організацій - 407;
• Інші суб'єкти - 408.

Наявність депозиту в банку (три перших цифри) вказують на власну приналежність клієнтів:

• Організації державних відомств - 411-419;
• Організації приватного порядку - 420-422;
• Фізичних осіб (громадянство Росія) - 423;
• Іноземні компанії - 424;
• Нерезиденти країни - 425;
• Банківські власні капітали - 430.

1. II група (4-5) - ці цифри служать доповненням до перших трьох і називаються рахунком другого порядку. Перші дві групи (5 цифр) характеризує вид власності клієнта банку (приватна, муніципальна, некомерційна, комерційна та ін.). Друга група характеризує призначення платежів , Наприклад 106 - додатковий капітал, а наступні дві цифри 02 - прибуток банку від продажу цінних паперів:

Використання бюджетних коштів за призначенням, наприклад:

• 40101 - федеральні розподільні податки;
• 40203 - виділені кошти з бюджету некомерційним і комерційним організаціям, фондам;
• 40307 - кредити з-за кордону

Види фондів, наприклад: (404-410) - 01 ПФ, 04 - медстрахування.

За типом діяльності:

• Належить державі, наприклад: 40502 - комерційна діяльність, 40503 - громадська діяльність;
• Підприємства з приватним капіталом, наприклад: 40701 - фінансові організації юридичних осіб (кредитні компанії, НПФ, центри мікрофінансування); 40702 - клієнти банку - ЗАТ або ТОВ; 40703 - підприємства, які не займаються комерцією; 40704 - рахунок, на якому збираються і розподіляються фінанси для проведення виборів і референдумів;
• Номер 408 має додатковий код: 02 - ІП, з російським громадянством, 03-09 - іноземні громадяни, компанії та ВП, 10 - грошові кошти громадянина Росії на компанію з виборів, 12-15 - грошові кошти зарубіжних приватних осіб, компаній, 17 - піддані РФ.

1. III група (6-8) - ці знаки вказують на код валюти. Наприклад: російський рубль - 810, долар - 840, євро - 978, юань - 156, гривня - 980.
2. IV група (9) - це зашифроване великі червоні літери, розраховане математично, виходячи з інших груп, по банківській інструкції.
3. V група (10-13) - ніякого значення для юридичних і фізичних осіб ця група не має. Вона корисна тільки банківським працівникам, так як вказує на підрозділи банківських установ.
4. VI група (14-20) - в цих цифрах укладена найважливіша інформація про розрахунковий рахунок клієнта банку

• 14,15 числа - вид рахунку (поточний, валютний, депозитний, бюджетний та інші);
• З 16-20 число - це упорядкований набір чисел в аналітичному обліку банківської установи.

Розшифровка прикладу розрахункового рахунку

Знаючи розшифровку банківського розрахункового рахунку, легко можна визначити приналежність клієнта за видами власності, мети використання, в якій валюті оплачується. Наведемо приклади розшифровки структури розрахункового рахунку:

• 40702 810 3 0001 0000238 розшифровка: 40702 - Товариство з обмеженою відповідальністю, 810 - валюта в рублях, 3 контрольний код, 0001 - номер підрозділу банківської установи, 7 останніх цифр - вид рахунку і порядковий аналітичний номер рахунку клієнта в банку.
• 40101 810 3 0000 0010003 - 40101 - приналежність до федеральним установам за розподілом податків, Управління Федерального Казначейства; 810 - перераховують кошти в рублях; 3 - контрольний код; 0000 - підрозділів немає; 00 10003 - вид рахунку і номер, зареєстрований в банківській системі.

Структура банківського розрахункового рахунку - це повна інформація про клієнта банку, способи застосування призначення платежу, валюта проведених операцій. Якщо сталася помилка в заповненні номера розрахункового рахунку, то програма виявить її і платіжна операція не завершиться.

Важливо знати, що при введенні помилкових даних, хоча б однієї цифри, ваше платіжне доручення зависне на невизначених рахунках банку, і ви втратите час, довіру і можливість отримання доходу для компанії.

Платіжний документ містить повну інформацію не тільки платника, а й одержувача (а також черговість платежу і багато іншого). Багато її дані зашифровані. Уміння розшифрувати і знання нормативних актів, вдасться безпомилково заповнити платіжне доручення.