Великий Каталог Рефератів - Дипломна робота: Банківські ризики та управління ними - скачати реферати, реферати на тему, безкоштовно реферати

  1. Мета дипломної роботи проаналізувати методи управління і оцінки ризику. Виділити найбільш ефективні...
  2. Можуть бути і внутрішні банківські причини: низька кваліфікація персоналу, соціальна напруженість в...

Випускна кваліфікаційна

(ДИПЛОМНА РОБОТА

на тему:

«Банківські ризики та управління ними»

ЗМІСТ

ВСТУП

ГЛАВА 1. КРЕДИТНІ РИЗИКИ БАНКІВ І МЕТОДИ УПРАВЛІННЯ НИМИ В БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ РОСІЇ

1.1 Основні ризики банківських кредитних операцій, їх характеристики, вимір і методи управління

1.2 Банківський менеджмент як основа оптимізації банківських кредитних ризиків

1.3 Роль ЦБ Росії в регулюванні ефективності функціонування комерційних банків

ГЛАВА 2. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМИ РИЗИКАМИ В КОМЕРЦІЙНИХ БАНКАХ НА ПРИКЛАДІ КБ «ПриватБанк»

2.1 Характеристика системи управління кредитними ризиками в КБ «ПриватБанк»

2.2 Аналіз кредитоспроможності позичальників кредитних ресурсів як основа оптимізації кредитних ризиків в КБ «ПриватБанк»

2.3 Аналіз застав і гарантій в КБ «ПриватБанк»

ГЛАВА 3. ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ банківськими ризиками

3.1 Управління кредитним ризиком

3.2 Операційний ризик

3.3 Управління ризиком ліквідності

ВИСНОВКИ

Список використаних джерел

ДОДАТКИ

ВСТУП

Банківський бізнес у всьому світі виступає однією з найважливіших галузей економіки. Будучи високотехнологічним, він найбільшою мірою сприйнятливий до змін, що відбуваються, як на макро, так і мікро рівні. Як показує практика, подібні зміни пов'язані з посилюється інтернаціоналізацією кредитних установ і ринків, вдосконаленням банківського законодавства та сучасних комп'ютерних технологій, підвищенням рівня конкуренції, появою на фінансових ринках нових банківських продуктів і послуг.

Кредитний ризик являє собою найбільш істотну складову банківських загроз, оскільки більшість банківських банкрутств обумовлено неповерненням позичальниками кредитів і непродуманою політикою банку в області ризиків.

Актуальність теми дипломної роботи полягає в тому, що для банків Росії показники кредитного ризику, що характеризуються простроченої та сумнівної заборгованістю в їх кредитних портфелях, в два-три рази перевищують рівень аналогічних показників банків розвинених країн. Тому питання управління банківським кредитним ризиком, від своєчасного вирішення яких залежить ефективність діяльності кожного конкретного банку і стабільність функціонування всієї банківської системи країни, в умовах, що склалися набувають першорядного значення.

Мета дипломної роботи проаналізувати методи управління і оцінки ризику. Виділити найбільш ефективні методи управління ризиками, що дозволяють їх максимально зменшити, а також можливість їх застосування в банківській системі сучасної Росії. Виявити проблеми управління ризиками, пов'язані з професійною банківської і російської загальнодержавної специфікою, виявити методи вдосконалення банківських методик, а також визначити перспективи банківського менеджменту в управлінні ризиками.

Предметом досліджень дипломної роботи є аналіз основних інструментів і методів управління кредитними ризиками в комерційному банку

Об'єктом досліджень дипломної роботи є діяльність дочірнього банку холдингової групи московського комерційного банку «ПриватБанк».

Основними завданнями дипломного дослідження були:

1. У розділі 1 виконати теоретичний аналіз кредитних ризиків комерційних банків та методи управління ними в банківській системі Росії:

проаналізувати основні ризики банківських кредитних операцій, їх характеристики і вимір

розглянути методи управління кредитними ризиками (резервування, страхування, хеджування)

розглянути банківський менеджмент як основу оптимізації банківських кредитних ризиків

проаналізувати роль ЦБ Росії в регулюванні ефективності функціонування комерційних банків

2. У розділі 2 виконати аналіз ефективності управління кредитними ризиками в комерційних банках на прикладі КБ «ПриватБанк»:

досліджувати характеристики системи управління кредитними ризиками в КБ «ПриватБанк»

провести аналіз кредитоспроможності позичальників кредитних ресурсів як основу оптимізації кредитних ризиків в КБ «ПриватБанк»

провести аналіз застав і гарантій в КБ «ПриватБанк»

3. У розділі 3 запропонувати основні напрямки підвищення ефективності управління кредитними ризиками комерційних банків Росії:

доцільність створення резерву на можливі втрати по кредитах в концепції Базельського Комітету банківського нагляду ( «Базель2»);

ефективність напрямки страхування кредитних ризиків на прикладі іпотечних кредитів, лізингових операцій, делькредерного страхування;

ефективні методи хеджування ризиків валютних кредитів (операції на валютному ринку);

Методи дослідження, застосовані в дипломній роботи - кількісні та якісні методи оцінки ефективності роботи комерційних банків, методи ретроспективного економічного аналізу результатів діяльності банку (горизонтально-вертикальні статистичні розрізи).

Результати досліджень можуть бути застосовані при формуванні політики управління кредитними ризиками в процедурах кредитування комерційних банків Росії.

ГЛАВА 1. КРЕДИТНІ РИЗИКИ БАНКІВ І МЕТОДИ УПРАВЛІННЯ НИМИ В БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ РОСІЇ

1.1 Основні ризики банківських кредитних операцій, їх характеристики, вимір і методи управління

Кредитні операції найприбутковіша стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку.

Управління кредитними ризиками є основним у банківській справі. Ключовими елементами ефективного управління кредитами є добре розвинені кредитна політика та процедури, хороше управління портфелем, ефективний контроль за кредитами.

Кредитний ризик - це ризик, пов'язаний з неплатежами за зобов'язаннями, є найважливішим з ризиків банку і базовим, ініціював багато інші ризики. Цей вид ризику проявляється у формі повного неповернення кредиту, часткового неповернення (часто це справа стосується нарахованих відсотків і комісійних платежів) або відстрочки погашення кредиту

Кредитний ризик може бути визначений як невпевненість кредитора в тому, що позичальник буде в змозі і буде мати намір виконати свої зобов'язання по поверненню і оплаті позики коштів відповідно до термінів і умов кредитної угоди. Кредитний ризик може сформуватися за невпевненість або складності, неможливості, нездатності позичальника створити будь-якої з грошових потоків, службовців джерелом погашення боргу або при недоліках ділової репутації позичальника, а також кримінальних настроях його власників і керуючих.

До причин, що формує кредитний ризик, можна віднести також тиск на банк або позичальників з боку кримінальних структур, а можливо і органів влади.

Можуть бути і внутрішні банківські причини: низька кваліфікація персоналу, соціальна напруженість в колективі і, як наслідок, неякісне виконання співробітниками своїх зобов'язань, підкуп працівників банку.

Застосовуючи ті чи інші методи та інструменти, кредитний ризик управляється на всіх визначальних стадіях життєвого циклу кредитного продукту:

розробка основних положень банківської політики;

початкові стадії (знайомство) роботи з потенційним клієнтом;

координація цілей банку та інтересів клієнта;

оцінка кредитоспроможності позичальника;

структурування якісних характеристик кредиту;

кредитний моніторинг;

робота з проблемними кредитами;

застосування санкцій і т.д.

За сферою виникнення банківські кредитні ризики можна поділити на зовнішні і внутрішні. Джерелом виникнення зовнішніх ризиків є зовнішнє середовище по відношенню до банку і позичальника. Банк і позичальник не можуть надавати на них вплив, вони можуть тільки передбачати і враховувати їх в своїй діяльності.

Джерелом внутрішніх ризиків є сам банк і підприємницька фірма позичальник. Ці ризики виникають у разі неефективного менеджменту, помилкової маркетингової політики, а також в результаті внутрішньофірмових зловживань.

Особливістю управління банківськими ризиками є одночасний облік банком як власне банківських ризиків, так і підприємницьких ризиків клієнтів кредитної установи.

Оскільки основне завдання підприємця кредитопозичальника - ризикувати обачливо, не переходячи ту межу, за якою можливе банкрутство фірми, слід виділяти припустимий, критичний і катастрофічний ризики. Допустимий ризик - це загроза повної втрати прибутку від реалізації того чи іншого проекту або від підприємницької діяльності в цілому. В даному випадку втрати можливі, але їх розмір менше очікуваної підприємницької прибутку; таким чином; даний вид підприємницької діяльності або конкретна угода, незважаючи на ймовірність ризику, зберігають свою економічну доцільність.

Наступна ступінь ризику, більш небезпечна в порівнянні з допустимим, - це критичний ризик. Цей ризик пов'язаний з небезпекою втрат у розмірі зроблених витрат на здійснення даного виду підприємницької діяльності або окремої угоди. При цьому критичний ризик першого ступеня пов'язаний із загрозою отримання нульового доходу, але при відшкодуванні вироблених підприємцем матеріальних витрат. Критичний ризик другого ступеня пов'язаний з можливістю втрат у розмірі повних витрат у результаті здійснення даної підприємницької діяльності, тобто імовірні втрати наміченої виручки і підприємцеві доводиться відшкодовувати витрати за свій рахунок.

Під катастрофічним розуміється ризик, який характеризується загрозою втрат в розмірі, що дорівнює або перевищує всі майновий стан підприємця. Катастрофічний ризик, як правило, призводить до банкрутства підприємницької фірми, так як в даному випадку можлива втрата не тільки всіх вкладених підприємцем у визначений вид діяльності або в конкретну угоду коштів, але і його майна.

За ступенем правомірності підприємницького ризику можуть бути виділені: виправданий (правомірний) і невиправданий (неправомірний) ризики. Можливо, це найбільш важливий для підприємницького ризику елемент класифікації, що має найбільше практичне значення.

Слід виділити ще дві великі групи ризиків: статистичні (прості) і динамічні (спекулятивні). Особливість статистичних ризиків полягає в тому, що вони практично завжди несуть в собі втрати для підприємницької діяльності.

Відповідно до причиною втрат статистичні ризики можуть далі підрозділятися на наступні групи:

ймовірні втрати в результаті негативної дії на активи фірми стихійних лих (вогню, води, землетрусів, ураганів і т. п.);

ймовірні втрати в результаті злочинних дій;

ймовірні втрати внаслідок прийняття несприятливого законодавства для підприємницької фірми;

ймовірні втрати в результаті загрози банкрутства і вимушеного припинення діяльності основного постачальника або споживача;

втрати внаслідок смерті або недієздатності ключових працівників фірми або основного власника підприємницької фірми.

На відміну від статистичного ризику динамічні ризики несуть в собі або втрати, або прибуток для підприємницької фірми. Тому їх можна назвати «спекулятивними». До динамічних ризиків відносяться:

політичний ризик;

виробничий ризик;

комерційний ризик;

фінансовий ризик;

технічний ризик;

галузевий ризик;

інноваційний ризик;

банківські ризики;

податкові ризики;

форс-мажорні ризики.

Зовнішні банківські ризики можуть бути ризиками країни, валютними ризиками і ризиками стихійних лих (форс-мажорних обставин).

Ризики країн безпосередньо пов'язані з інтернаціоналізацією діяльності банків і банківських установ, наявністю глобального ризику, залежить від політико-економічної стабільності країн клієнтів і / або країн контрагентів, імпортерів або експортерів. Вони актуальні для всіх банків, створених за участю іноземного капіталу, і банківських установ, що мають генеральну ліцензію на валютні операції в країнах нерезидентах.

Валютний ризик, або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням спільних підприємств, банківських установ, диверсифікацією їх діяльності і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів.

Внутрішні банківські ризики залежать від виду і специфіки банку, характеру його діяльності (операцій) і складу його партнерів (клієнтів і контрагентів).

Залежно від характеру банківських операцій ризики можуть бути пов'язані зі специфікою балансових або позабалансових операцій, і ті, й інші підрозділяються на ризики активних і ризики пасивних операцій.

Саме за допомогою пасивних операцій отримання банківських позичок від інших юридичних осіб вирішуються питання оперативного регулювання ліквідності балансу банку або видачі непередбачених кредитів, при цьому банк є сам позичальник і схильний до подвійним групам ризиків:

ризиків власної діяльності щодо своєчасного повернення кредитних коштів та відсотків кредитору;

ризиків активних операцій своєчасності повернення виданого кредиту та сплати відсотків позичальників кредитної установи.

Тому результуюча прибутковість роботи банку пов'язана з рівнем так званого відсоткового ризику, якому банки постійно піддаються в процесі своєї діяльності. Управління процентним ризиком складається з управління відсотковою маржею, тобто різницею отриманих відсотків від управління активами (кредитами та інвестиціями) і сплачених відсотків за залучені пасиви (позикові кошти).

Існує кілька концепцій центральної виконавчої влади:

1. Чим процентна маржа банку вище, тим рівень процентного ризику нижче. Іншими словами, маржа між процентними доходами від активів і процентними витратами за зобов'язаннями повинна бути позитивною.

2. Концепція "спред", при якій аналізується різниця між зваженою середньою ставкою, отриманої за активами, і зваженою середньою ставкою, виплаченої за пасивами (зобов'язаннями). Чим різниця між двома цими величинами більше, тим рівень процентного ризику нижче.

3. Концепція "розриву" (гепа), яка полягає в аналізі незбалансованості активів і пасивів банку з фіксованою і плаваючою процентною ставкою. Береться перевищення суми активів з плаваючою процентною ставкою над пасивами з фіксованою ставкою в статиці або за певний період.

Основою класифікації ризиків є якісні і кількісні показники ризику. Безсумнівно, що ризик є ймовірнісної категорією, і в цьому сенсі найбільш обгрунтовано з наукових позицій характеризувати і вимірювати його рівнем імовірності виникнення втрат.

Розглянемо деякі з головних показників ризику. З цією метою спочатку виділимо певні області або зони ризику в залежності від величини втрат (рис. 1.1).

Мал. 1.1. Схема зон ризику

Область, в якій втрати не очікуються, назвемо безризиковою зоною, їй відповідають нульові втрати або негативні втрати (перевищення фактичного прибутку над розрахунковою).

Під зоною допустимого ризику будемо розуміти область, в межах якої даний вид підприємницької діяльності зберігає свою економічну доцільність, тобто. Е. Втрати мають місце, але вони менше очікуваної величини прибутку. Кордон зони допустимого ризику відповідає рівню втрат, рівному розрахункового прибутку від підприємницької діяльності.

Наступну більш небезпечну область будемо називати зоною критичного ризику. Це область, яка характеризується можливістю втрат, що перевищують величину очікуваного прибутку, аж до величини повної розрахункової виручки від підприємництва, що представляє суму витрат і прибутку.

Зона катастрофічного ризику представляє область втрат, які за своєю величиною перевершують критичний рівень і в максимумі можуть досягати величини, рівної майновому стану підприємця. Катастрофічний ризик здатний привести до краху, банкрутства підприємства, його закриття і розпродажу майна.

Найбільш повне уявлення про ризик дає так звана крива розподілу ймовірностей втрати або графічне зображення залежності ймовірності втрат від їх рівня, що показує, наскільки ймовірне виникнення тих чи інших втрат.

Щоб встановити вид типовою кривої ймовірності втрат, розглянемо прибуток як випадкову величину і побудуємо спочатку криву розподілу ймовірностей отримання певного рівня прибутку (рис. 1.2).

Мал. 1.2. Типова крива ймовірностей отримання певного рівня прибутку


При побудові кривої розподілу ймовірностей отримання прибутку прийняті наступні припущення.

1. Найбільш ймовірно отримання прибутку, яка дорівнює розрахунковій величині ПРР. Імовірність (Вр) отримання такого прибутку максимальна, відповідно значення ПРР можна вважати математичним очікуванням прибутку.

Імовірність отримання прибутку, більшою чи меншою в порівнянні з розрахунковою, тим нижче, чим більше такий прибуток відрізняється від розрахункової, т. Е. Значення ймовірностей відхилення від розрахункового прибутку монотонно зменшуються при зростанні відхилень.

2. Втратами прибутку (dпр) вважається її зменшення в порівнянні з розрахунковою величиною ПРР. Якщо реальний прибуток дорівнює ПР, то

Dпр = ПРрПР.

3. Імовірність виключно великих (теоретично нескінченних) втрат практично дорівнює нулю, так як втрати свідомо мають верхню межу (виключаючи втрати, які не представляється можливим оцінити кількісно).

Виходячи з кривої ймовірностей отримання прибутку, побудуємо криву розподілу ймовірностей можливих втрат прибутку, яку, власне, і слід називати кривою ризику. Фактично це та ж крива, але побудована в іншій системі координат (рис. 1.3).

Мал. 1.3. Типова крива розподілу ймовірностей виникнення певного рівня втрат прибутку


Виділимо на зображеної кривої розподілу ймовірностей втрат прибутку (доходу) ряд характерних точок.

П е р в а я т о ч к а (dпр = 0 і В = Вр) визначає ймовірність нульових втрат прибутку. Відповідно до прийнятих допущеннями ймовірність нульових втрат максимальна, хоча, звичайно, менше одиниці.

В т о р а я т о ч к а (dпр = ПРР і В = Вд) характеризується величиною можливих втрат, яка дорівнює очікуваного прибутку, т. Е. Повною втратою прибутку, імовірність якої дорівнює Вд.

Точки 1 і 2 є граничними, визначальними становище зони допустимого ризику.

Т р е т ь я т о ч к а (dпр = ВР і В = ВКР) відповідає величині втрат, рівних розрахункової виручки ВР. Імовірність таких втрат дорівнює Вкр.

Сторінки: 1, 2 , 3 , 4 , 5 , 6 , 7 , 8 , 9 , 10 , 11 , 12 , 13 , 14