1. Аналітика "Плану руху грошових коштів"
2. Формування "Плану руху грошових коштів"
3. Перелік джерел планування ДДС
4. Аналіз планів руху грошових коштів і їх виконання

Механізм формування і аналізу "Плану руху грошових коштів" призначений для прогнозного планування ДДС. Цей механізм відрізняється від механізму "Платіжного календаря" тим, що дозволяє будувати менш деталізований прогноз на більш тривалий період часу. Якщо в основі побудови "Платіжного календаря" лежить формування та аналіз кожного документа оперативного планування ДДС, то "План руху грошових коштів" дозволяє в ручному або автоматизованому режимі сформувати прогноз ДДС в різних розрізах на обраний період.

Таким чином, механізм "Плану руху грошових коштів" призначений для побудови прогнозу (бюджету) ДДС простішим, але менш універсальним способом, ніж за допомогою підсистеми бюджетування.

Аналітика "Плану руху грошових коштів"

Планування руху грошових коштів проводиться для окремого періоду за окремим сценарієм, тому сценарій і період планування є обов'язковими розрізами (вимірами) плану ДДС. Як і в підсистемі бюджетування, при виборі сценарію планування мають значення його "Періодичність" і "Спосіб планування" і не має значення "Деталізація планування" сценарію.

Крім сценарію і періоду планування, обов'язковими аналітиками (вимірами) "Плану руху грошових коштів" є:

• валюта;
• вид грошових коштів (готівка, безготівкові);
• стаття ДДС.

Підхід до вибору валюти планування може бути різним. Можна сформувати план ДДС в одній валюті, наприклад, валюті управлінського обліку. Можна замість цього сформувати план ДДС в розрізі тих валют, в яких планується рух грошових коштів.

У той же час, обов'язково роздільне планування руху безготівкових і готівкових грошових коштів.

Необов'язковими аналітиками "Плану руху грошових коштів" є:

• підрозділ (ЦФО);
• проект;
• контрагент (підзвітна особа, каса ККМ);
• договір з контрагентом;
• угода з контрагентом (розрахунковий документ у відносинах з підзвітною особою);

Варто зазначити, що для вказівки аналітики по підзвітній особі і касі ККМ використовується реквізит документа "Контрагент". Точно так же, для вказівки розрахункового документа у відносинах з підзвітною особою використовується реквізит "Угода".

Види операцій ДДС використовуються ті ж, що і при оперативному плануванні ДДС (в документах "Заявка на витрачання коштів" і "Плановане надходження грошових коштів").

Формування "Плану руху грошових коштів"

Документ може бути заповнений вручну або за допомогою "Налаштування автоматичного заповнення" (аналога "Помічника планування" в матеріальному плануванні).

В рамках одного і того ж документа "План руху грошових коштів" можна планувати надходження і списання грошових коштів. У той же час, можна різними документами "План руху грошових коштів" планувати ДДС в рамках одного і того ж сценарію на один і той же період.

Автоматизоване заповнення виконується за допомогою "Налаштування автоматичного заповнення". "Налаштування автоматичного заповнення" викликається при натисканні кнопки "Заповнити" і містить настройки кількох жорстко заданих джерел планування. Ці настройки розташовуються на двох екранах: на першому - джерела планування надходження ДС, на другому - джерела планування списання ДС. Перемикання між екранами проводиться за допомогою кнопки "Перейти до платежів / Перейти до надходжень".

Загальний принцип розташування джерел планування в формі "Налаштування автоматичного заповнення" такий:

на одній закладці розташовуються два джерела, які стосуються одного і того ж розділу обліку. Один з них використовує фактичні дані за вибраний період, інший - планові дані. Виняток становить джерело "Заборгованість по заробітній платі"; розглядається тільки фактична заборгованість.

Слід зазначити, що джерела планування "Плани надходжень грошових коштів" і "Плани платежів" розраховуються як плани надходження і списання грошових коштів з раніше проведених документів "План руху грошових коштів". Документи "Плановані надходження грошових коштів" і "Заявки на витрачання коштів" до уваги не беруться. Такий підхід пояснюється тим, що "Плановані надходження грошових коштів" і "Заявки на витрачання коштів" формуються як правило на значно коротший період, ніж "План руху грошових коштів", і вже після того як на цей період сформований "План руху грошових коштів ".

ВАЖЛИВО!
Для кожного обраного джерела обов'язково потрібно заповнити "Відсоток від суми" - відсоток, який визначає відношення планованої суми до суми джерела.

ВАЖЛИВО!
На відміну від "Помічника планування", планові дані (джерела "Плани надходжень грошових коштів", "Плани продажів", "Плани платежів", "Плани закупівель") не наводяться до періоду планування, а розраховуються в тому ж періоді, який вказаний в джерелі. Для приведення цих джерел до періоду планування слід використовувати "Відсоток від суми".

ПРИКЛАД: Існує "План продажів" на 4-й квартал 2006 року, яким заплановано продажу на суму 300000 USD. При плануванні надходжень ДС на грудень 2006 р потрібно врахувати тільки ту частину запланованих продажів, яка відноситься до грудня. Існує "Профіль розподілу за періодами" на 4-й квартал, в якому для грудня вказана частка 0.4. Це означає, що в "Настройці автоматичного заповнення" слід вказати "Відсоток від суми" 40.

Для даних, отриманих з кожного джерела, може бути різним способом задана додаткова аналітика.

Залежно від обраного джерела планування, "Стаття руху грошових коштів" може визначатися даними джерела або встановлюватися одна і та ж для всіх рядків, розрахованих за джерелом. Наприклад, для джерела планування "Продажі" стаття ДДС не може бути отримана з джерела - документів фактичного продажу, тому стаття вказується під час налаштування джерела.

Для джерела планування "Надходження грошових коштів" стаття ДДС за замовчуванням буде визначатися даними джерела, тому що вона вказується в джерелі - фактичних документах надходження грошових коштів. Якщо ж заповнити прапорець "Встановити статтю" і вказати конкретну статтю ДДС, то ця стаття буде вказана для всіх рядків документа, розрахованих по цьому джерелу.

ВАЖЛИВО! Стаття ДДС є обов'язковим розрізом документа "План руху грошових коштів". У той же час у фактичних документах руху грошових коштів стаття ДДС може не заповнюватися. Тому при використанні джерел "Надходження грошових коштів" і "Платежі" слід перевірити, чи заповнено стаття ДДС у всіх рядках "Плану руху грошових коштів", розрахованих за цим документом

Якщо стаття ДДС систематично не заповнюється в документах фактичного руху грошових коштів, а "План руху грошових коштів" потрібно побудувати за даними цих джерел, може бути запропонований такий варіант:

Документ заповнюється постатейно, кожна стаття ДДС вказується вручну в поле "Установити статтю". Для кожної статті ДДС виконується відбір по "Виду операції" документа руху.

Точно так же, як "Стаття руху грошових коштів", вимір "Проект" може визначатися даними джерела для тих джерел, для яких ведеться облік (планування) по проектам. Крім того, вимірювання "Проект" може здаватися при налаштуванні джерела - для всіх джерел.

Вимірювання "Контрагент", "Договір контрагента" та "Угода" можуть визначатися даними джерела або залишатися незаповненими. Автоматичне заповнення цих вимірювань за даними джерела виконується, якщо заповнений відповідний прапорець в групі полів "Деталізація".

Вимірювання "Вид операції" завжди заповнюється, кожному розділу обліку, за яким здійснюється планування, відповідає один "Вид операції".

ВАЖЛИВО!
Вимірювання "Валюта" і "Вид грошових коштів" заповнюються тільки вручну. При автоматичному заповненні документа за замовчуванням не робиться відбір по вибраній валюті і виду грошових коштів (готівка, безготівкові). Такі відбори повинні бути чітко зазначених у них на закладках "Відбір" окремо для планування надходження і списання грошових коштів.

ПРИКЛАД: Для документа "Планування руху грошових коштів" зазначена "Валюта" USD. При заповненні за джерелом даних "Надходження грошових коштів" будуть враховані надходження грошових коштів у всіх валютах, перелічені в USD по курсу на дату кожної операції надходження. Якщо ж потрібно, щоб при заповнення за джерелом були враховані тільки надходження в USD, потрібно на закладці "Відбір" сформувати відбір по валюті місця зберігання грошових коштів

Перелік джерел планування ДДС

• "Надходження грошових коштів" - по документам фактичного надходження ДС, які оплачені протягом обраного періоду;
• "Плани надходжень грошових коштів" - плановані надходження (прихід) за документами "План руху грошових коштів" за вибраний період;
• "Продажі" - по документам фактичного продажу за обраний період;
• "Плани продажів" - по документам "План продажів" за вибраний період;
• "Дебіторська заборгованість контрагентів" - залишки заборгованості на обрану дату;
• "Неоплачені замовлення покупців" - сума, на сьогоднішній день не сплачена за документами "Замовлення покупців", дата планованої оплати яких потрапляє в обраний період;
• "Платежі" - по документам фактичного списання ДС, які оплачені протягом обраного періоду;
• "Плани платежів" - плановані списання (витрата) по документам "План руху грошових коштів" за вибраний період;
• "Закупівлі" - за документами фактичних закупівель за обраний період;
• "Плани закупівель" - по документам "План закупівель" за вибраний період;
• "Кредиторська заборгованість контрагентів" - залишки кредиторської заборгованості підприємства на обрану дату;
• "Неоплачені замовлення постачальникам" - сума, на сьогоднішній день не сплачена за документами "Замовлення постачальникам", дата планованої оплати яких потрапляє в обраний період;
• "Заборгованість по заробітній платі" - залишки заборгованості на обрану дату.

Якщо запропонованих джерел даних для побудови потрібного плану руху грошових коштів не достатньо, то потрібно використовувати підсистему бюджетування . Перевагою підсистеми бюджетування є можливість використання практично необмеженого переліку джерел планування, плюс можливість обмежувати витрата коштів відповідно до статей бюджету.

Аналіз планів руху грошових коштів і їх виконання

Для формування зведеного плану руху грошових коштів призначений звіт "Плани руху грошових коштів".

Звіт формується по одному обраному сценарієм за вказаний період. Інформація про плановані рухах грошових коштів може виводитися в валюті планування (валюті документа "План руху грошових коштів") і у валюті управлінського обліку. Виводяться плановані суми надходження і списання, а також чистий грошовий потік - різниця між сумою надходження і списання.

Для аналізу виконання плану руху грошових коштів призначений звіт "Порівняльний аналіз руху грошових коштів". Крім того, цей звіт може використовуватися для порівняння планів за різні періоди, фактичних даних за різні періоди.

В налаштуваннях звіту визначаються порівнювані види даних. Види даних бувають трьох типів:

• дані сценарію (плановані руху грошових коштів);
• фактичні дані (фактичні руху грошових коштів);
• фактичні дані з урахуванням заявок і планованих надходжень (крім фактичних рухів, враховуються документи "Заявки на витрачання коштів" і "Плановані надходження грошових коштів").

Перший з обраних видів даних є еталонним - з ним порівнюються інші дані.

У звіті порівнюються заплановані і фактичні суми надходження і списання, а також плановані і фактичні грошові потоки.

джерело: http://its.1c.ru/