Коригування і повернення товарів постачальнику
Після оформлення документів поставки може виникнути необхідність їх коригування. Наприклад, товари можуть бути отримані фактично після надходження документів та у неповній кількості, або постачальник надішле виправлені документи з іншою ціною за одиницю.
Для забезпечення коректного ведення регламентованого обліку передбачено документ Коригування надходження, використання якого дозволяє оформити такі операції:
- Виправлення помилок - реєстрація отриманого рахунку - фактура;
- Коригування за погодженням сторін - реєстрація отриманого коректування рахунки-фактури.
У коригуванні надходження вводиться інформація про товари за даними нових документів постачальника.
Залежно від типу розбіжностей між новим і старим документом:
- виникли розбіжності в кількості товарів можна віднести на брак на складі, яку необхідно перевірити ще раз при інвентаризації;
- прийняти зайвий товар як збільшення закупівлі, за яку потрібно розрахуватися з постачальником;
- врахувати зміну цін як інший дохід.
Для відображення операції повернення товарів, що надійшли передбачений документ - Повернення товарів постачальнику, використання якого змінює стан розрахунків з постачальником і відображає перехід прав власності на товар.
Повернення товарів від постачальника може бути оформлений на основі даних про надходження товарів і послуг.