1. Що таке розрахунковий рахунок і для чого він потрібен
2. Для чого необхідно здавати готівкові гроші в банк
3. Трансформація готівки в безготівкові
4. Бухгалтерські проводки
5. оформлення операції
6. Захист від шахраїв

Фінансова активність окремих суб'єктів господарювання неминуче веде державу до сприятливого витка економічного розвитку. Однією з найважливіших фінансових операцій для підприємств і фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю, є грошовий внесок готівкою на розрахунковий рахунок. Він проводиться в результаті утворення касового надлишку.

Що таке розрахунковий рахунок і для чого він потрібен

Банківський рахунок - це незамінний фінансовий інструмент для будь-якого суб'єкта, що займається господарською діяльністю, а також для приватних осіб. Розрахунковий рахунок застосовується юридичними особами в ході ведення свого бізнесу для здійснення безготівкових платежів з іншими фізичними та юридичними особами.

Для того, щоб відкрити р / с, заявнику необхідно подати банківській установі такі документи:

• Статут або Установчий договір;
• заяву про відкриття рахунку;
• спеціальна карта зі зразками підписів осіб, які мають право здійснювати фінансові операції від імені компанії (головний бухгалтер або топ-менеджер).

Кожен р / с має свій унікальний ідентифікатор - номер, який вказується на всіх платіжних документах організації. Здійснення операції зі списання коштів неможливо без згоди власника рахунку. Так, дана згода виражається у формі платіжного доручення або чека. Правила зняття коштів регулюються внутрішніми правилами банку. Бухгалтерська проводка, що стосується внеску готівки на р / с, може бути проведена виключно на підставі банківських виписок щодо проведеної операції, а також грошово-розрахункових документів , Які зазвичай додаються до виданих виписок банку.

Порядок обслуговування таких рахунків регулюється нормативно-правовими актами законодавства та нормативної бази актів Центрального банку РФ. Р / с визнаний депозитними до запитання. Відповідно до договору про обслуговування, укладеним між клієнтом і банком, на нього повинні нараховуватися певні відсотки.

Для чого необхідно здавати готівкові гроші в банк

Всі «живі» (готівкові) гроші, які проходять через касу організації, підлягають обов'язковій здачі в банк. Далі відбувається їх зарахування на рахунок. Такий запобіжний захід обмежує можливості збанкрутілих фірм повертати борги кредиторам в обхід власного р / с. Закон також дає рекомендації з приводу того, як саме банк повинен проводити процедуру внесення грошей на рахунок. Банк повинен узгодити всі формальності прийому зарахування коштів.

На практиці ж виходить трохи інакше. Зазвичай фінустанови беруть готівку в будь-який зручний для клієнта час в необмеженій кількості.

Внесок готівки на розрахунковий рахунок організації проводиться після подання уповноваженою особою працівникові банку особливого документа - оголошення про прийом готівки на рахунок. Форма цього документа не відноситься до бланків суворої звітності.

Оголошення складається з:

• основної частини;
• ордера;
• квитанції.

У прибуткової касової документації необхідно вказати шифри джерел, з яких гроші надходять в банк. Наприклад, код 02 - торгова виручка, отримана в результаті реалізації споживчої продукції.

Трансформація готівки в безготівкові

Уповноважений співробітник або сам власник компанії в день здачі готівки до банківської установи повинен заповнити оголошення. Це можна зробити як в самому банку, так і в будь-якому іншому зручному місці, так як бланк заяви можна знайти у вільному доступі.

Кошти в готівковій формі зобов'язаний прийняти касир банку. Після того, як ви передасте йому необхідну суму, він повинен підписати всі частини оголошення. Потім він проставляє печатку банку на них і видає уповноваженому співробітнику компанії, яка внесла кошти, квитанцію про зарахування грошей на рахунок.

Бухгалтерські проводки

Необхідно звернути вашу увагу також на деяку дивина оголошення. У ньому номер р / с вказано в графі «Кредит», а в бухгалтерському обліку підприємства проводка, пов'язана зі внеском готівки на р / с, повинна бути відображена за дебетом 51-го рахунку, який називається «Розрахункові рахунки».

Цей рахунок є активним, тому зарахування грошей на р / с - це зростання активу компанії. Отже, подібна операція повинна відображатися тільки по Дт (дебету) 51-го рахунку. Заковика полягає в тому, що оголошення, яке повинен заповнити заявник, складено не для представляється їм компанії, а для бухгалтерії обслуговуючого банку. Бухгалтерські проводки по тій же операції, але вже для банку, будуть виглядати в дзеркальному відображенні.

Гроші, зараховані на рахунок організації, розглядаються як заборгованість банку перед нею, тобто, як його пасивні засоби. А для банківської установи додаток коштів на р / р клієнта - це зростання його фактичного боргу перед заявником. Таким чином, для бухгалтерії банку ця операція повинна бути відображена по кредиту певного банківського рахунку.

оформлення операції

Покласти гроші на рахунок в банку - це легко. Справа в тому, що бланк оголошення на зарахування готівки на рахунок не потрібно завіряти підписами керівника організації, головного бухгалтера та інших уповноважених осіб. Також немає необхідності ставити і печатки організації. Виходить так, що будь-який клієнт може з'явитися з грошима в банк, там же заповнити заяву на зарахування коштів на рахунок і здати гроші в касу.

У той же час форма оголошення повинна бути заповнена у відповідності з усіма правилами та вимогами. Наприклад, якщо клієнт вкаже в бланку, що гроші вносяться від імені іншої компанії, то банк просто не прийме їх. Адже всі знають головне правило - на р / с організації вносяться тільки її власні гроші.

Захист від шахраїв

Не можна також забувати про зростання кількості зловмисників, які намагаються незаконно зняти гроші з рахунків організацій. Процес отримання готівки з рахунку юридичної особи виглядає досить складним. Тільки так можна створити важко подолати перешкоди для тих, хто «нечистий на руку».

Якщо шахрай вирішиться спробувати щастя шляхом зняття грошей з рахунку організації, то йому доведеться зіткнутися з безліччю ступенів захисту, таких як:

• заволодіти чековою книжкою організації, отриманої в банку;
• підробити підписи, зазначені в цій книжці, і пред'явити підроблені печатки організації;
• нібито від імені компанії домовитися з банком про відповідний момент отримання коштів;
• подолати додаткові обмеження, наприклад, підтвердити перед службою безпеки своє право на вхід в банк.

Найголовніше - процес ідентифікації особистості. Зазвичай банки домовляються з керівниками підприємств про те, щоб вони надали всю необхідну інформацію про осіб, уповноважених вносити і знімати кошти з рахунків. Тому шахраєві доведеться поламати голову над тим, як же представитися цим самим підписом уповноваженого працівника і не викликати підозр.